Сообщений в теме: 8

[Ghen]

Есть акт об отказе в возмещении экспортного НДС
Основание - недополучено по ГТД выручки на 25 долл
На 25 дол было попорчено продукции И клиент решив восстановить справедливость на данную сумму уменьшил платеж Наш менеджер дал ему добро И был подписан акт в которором отражено факт порчи и есть фраза "Стороны пришли к соглашению уменьшить сумму инвойса на 25 долл" ИМНС акт во внимание не приняла и ссылааяс на пп2 п 1 ст. 165 в связи не с полной оплатой отказаало в возмещении Мне данный факт (недостача 25 дол) стала известно уже после отказа ИМНС В связи с этим вопросы:
1. Насколько правомерен отказ налоговой
2. Как оформить недостачу (поставку некачественной продукции ) чтобы у ИМНС не было претензий в будущем
3. Дадут ли нам по бабшке еще и если есть такая угроза куда теперь запрятать эти деньги?
Да ! данная поставка была в июле 2003 г.

У меня есть некоторые мысли но не хватает некоторых кирпичиков чтобы получилась целостная картина!
ПОМОГИТЕ ПОЖАЛУЙСТА

[Белый кот]

Продукция отправлена вся (в рамках налогового периода). Выручка получена полностью (с учетом снижения на 25 дол)
Фактически вы изменили догоор, должным образом это не оформив. Значит надо менять договор, что не есть быстро, не есть хорошо. Пока не измените - налоговая будет считать, что выручка еще не получена до конца.

Вариант 2 -
25 долларов укладывается в санкции, указанные в договоре (доказывать прийдется Вам). Тогда можно говорить что выручка получена ВСЯ какая должна была быть получена за всю ту продукцию которая прошла на экспорт за период. следовательно налоговпая по всей видимости не права - ее аргумент фактически сводится к тому, что часть выручки должна поступить в следующем периоде, вот тогда и предъявляйте НДС. А Вы доказываете, то больше не должна поступить выручка за этот товар.

[razboeff]

Я так думаю:
Сначало посмотри -какая сумма заявлена в декл. 0% (вся или -25)
Потом посмотри -каким числом составлен акт (до подачи дек. или после)
Если сумма к возмещ. заявлена вся то придётся переделать декларацию (проверка была уточнения невозможны), с учётом акта выбраковки (доп.соглашен. к первонач. договору с датой до подачи декл.).
Если сумма заявлена -25 то вышли акт выбраковки ( в нём обязательны указания на первонач.договор , а лучше обозвать его доп. соглашением к договору), если он у них уже есть то в суд (только)

[Ghen]

Значит так из того что я накопала Фраза "уменьшить сумму инвойса" влечет за собой корректировкутаможенной стоимости Мы соответсвенно уже все сроки пропустили и никто нам это делать не будет Так еще по слухам таможня отказывает в такой корректировки и сразу идет штраф!
Белый кот Договор мы не меняли Мы нарушаем договор на три штуки продукции поставив их ненадлжеащего качества
В каком следующем периоде мы дополоучим выручку? Мы ее ваще не получим мы в налоговую предоставили акт в котором написали что уменьшили суммму инвойса на 25 дол
razboeff сумма заявлена и с этих 25 долл (гениальность бухгалтерии)

НУ может у кого есть еще мысли?

[Ghen]

razboeff Акт составлен конечно до декларации Им закрыли контракт в банке И банк (в связи с благодушным к нам расположенем) зарегистрировал эту бумажку и закрыл отгрузку

[Белый кот]

Я-то понимаю, что выручку в размере 25 дол Вы никогда не получите. И налоговая это понимает, но делает вид что не понимает - это же и есть ее позиция - выручка не дополучена на 25 долларов, значит когда будет вся выручка (а этого не будет никогда) тогда и отдадим НДС в "следующем" налоговом периоде, а в этои - рано.
сварганьте письмо от иностр покуптеля (или хотя бы от своего банка), что та выручка которая пришла это вся выручка за весь (поименно ) товар который получен по таким то СМР и ГТД (перечень).
На суде Вы положите список купленного на внутр рынке и рядом это письмо со списком проданного. Вот , скажите Вы - списки совпадают, выручка вся, значит налоговый орган должен возместить в этом налоговом периоде, а не в "следующем".
А вообще-то инопартнеру надо попытаться объяснить, что такие вещи - большая бяка с его стороны.
Наши инопартнеры всегда знали, что любой несогласованный шаг с их стороны приводит к отказу возмещению НДС. В случае брака штраф платили наличкой, а на счет переводили всё. И не говорите, что иностранные партнеры ничего в наших порядках не понимают. Всё понимают.
Вон в Финляндии несколько лет назад не было круглых печатей (а то и вовсе никаких) Ничего сделали . И не только частные фирмы. Финских таможенников заставили. А то сначала тведили: "Мы н-не и-мм-е-ем пра-вв-ва ста-ввить печатт-ти на докку-мен-тах част-ных фи-ирм!"

[IGRA]

Ghen со стороны ин.партнера конечно бяка, но если у вас выбраковка, я не поняла они этот товар на 25 д. не приняли что-ли, тогда его вообще надо обратно возвращать.
Насчет того, что акт у вас Банк зарегистрировал, так значит по Банку у Вас сумма контракта уменьшилась, по валютному контролю контракт закрыл паспорт сделки я имею ввиду? Составляйте с инпартнером полный акт о том какой товар и на какую сумму поставлен, причину уменьшения цены, фразу что обязательства сторонами выполнены в полном объеме и идите в Суд, по хорошему налоговая все равно НДС не отдаст.

[Ghen]

Все дело в том если уменьшилась сумма контракта надо проводить корректировку таможенной стоимости!
ТЕ если мы сейчас поднимем бучу не нарисуется ли таможня?!

[IGRA]

Так я вас об этом и спрашиваю, банк вам паспорт сделки закрыл?
мы в свое время корректировали, какие-то там там. платежи нарисовываются, утверждать не буду точно, по моему только за оформление доп. декларации, у нас правда сумма увеличилась на 150 евро, в противном случае банк, осуществляющий вал. контроль, паспорт сделки не закроет, и через полгода у вас нарисуется недополучение валютной выручки в размере несчастных 25 доллапров, последствия думаю вы и без меня знаете, а вывоз капитала за границу в размере 25 баксов, ну дерзайте, если очень хочется, проще отдайте их наличкой вашему зануде иностранцу и пусть он их переведет на ваш счет