Ищем фирму или юриста, которые могут нам помочь в срок до 19.05.2017 решить вопросы, связанные с оптимизацией налогов при отчуждении акций ЗАО одним из акционеров и при приобретении им недвижимости у этого же ЗАО.
Ситуация:
- ЗАО (2 учредителя физ/лица) имеет в соб-ти недвижимость (стоимостью более 2млн.),
из которой извлекается доход в виде арендных платежей;
- УСН-6%,
- 3-е лицо (физ.лицо) приобрело более 5 лет назад в 2012г. акции этого ЗАО,
и, в силу п.1.2, п.17.2 ст.217 НК РФ имеет право на вычет по НДФЛ,
который надо получить/воспользоваться им,
- ЗАО выкупает акции физ/лица с отсрочкой платежа,
- Физ/лицо выкупает у ЗАО долю в праве на недвижимость.
Необходимо до 20 мая (будет ОС акционеров), подготовить
все документы для совершения сделок и решения вопросов
по оптимизации налогообложения при сделках:
1) по отчуждению физ/лицом акций на основании ДКП с ЗАО,
2) приобретению физ/лицом у ЗАО в собственность долю в праве на недвижимость,
т.е. у объекта недвижимости будет не 1 (ЗАО), а 2 соб-ка: ЗАО и физ/лицо.
Вопросы, насколько я могу их сформулировать, таковы:
1) Чем грозит для ЗАО задолженность по оплате за выкупленные акции у физ/лица?
можно ли их не обременять никак в реестре (указать в договоре и т.д.)?
2) как дешевле с т.зр.налогов сдавать эту недвижимость в аренду для ЗАО?
3) Что будет оптимальнее, с т.зр. налогообложения/расходов ЗАО и ФЛ:
- выкуп ФЛ недвижимости на основании ДКП с реальной оплатой?
- приобретение ФЛ права соб-ти на недвижимость ЗАО
на основании соглашения о зачете долга ЗАО за выкуп акций?
Как на такой зачёт реагирует МИФНС и Росреестр,
в том смысле, что: возникнет ли обяз-ть платить какой-нибудь налог ?
4) ВОЗМОЖНО ЛИ ВЫЧЕСТЬ как расходы на оплату акций ПРИ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ ТАКИХ СДЕЛОК,
если ЗАО на ОСНО /УСН (Доходы-расходы) - 15%?
5) как ФЛ получить этот вычет о НДФЛ? (полагаю, что 3-НДФЛ),
6) Какой вообще возможный лучший путь выкупа ЗАО акций,
с учетом того, что гасить по номин.ст-ти -уменьшать УК (будет ли это основанием для признания сделки ничтожной)?
7) Необходимо ли указание в уставе на возможность выкупа ЗАО собственных акций по стоимости, не превышающей стоимость основных средств? Как такой пункт (или его отсутствие) может повлиять на сделку?
