Uraler

Lbp

Цитата

Пока вы обжалуете решение, с вас снимут по требованию.

- Требование на большую сумму приостановили, про требование на незначительную сумму НО вообще забыл...

vespass

Цитата

в апелляционном порядке решение Вы почему-то обжаловать не стали...

Конечно же мы обжаловали решение (там же обязательный досуд. порядок установлен), но вышестоящий засилил...

Спасибо за ответы и за солидарность!!!

Цитата

Налоговую интересует соответствие полученных доходов и уплаченных налогов

Pilot6 вот и получается, что доход ип получен и уплачен соответсвующий налог с этого дохода. А откуда взялось основание получения дохода - то есть передаваемое покупателю имущество, налоговую интересовать не должно. Как же будут следить теперь за отмыванием денег ... Финмониторинг эту сделку не контролирует, прокуратура не знает...

Цитата

а какие документы запросили?

Да пока собственно никаких - важен вопрос запросят ли вообще и на основании чего? То есть, что может их смутить в этой схеме...

Цитата

Смысла в таком соглашении не вижу никакого.

Ну если учитывать положения Налогового Кодекса, то смысл станет ясен сразу:
Если физ. лицо (не ИП) выдало займ, то организация, которая займ получила являясь налоговым агентом будет удерживать 13% НДФЛ с процентов по займу, выплачиваемых физику, а если физ.лицо, став ИП (к примеру упрощенка - объект"доходы"), будет получать эти же самые проценты для использования в предпринимательской деятельности, то ставка налога будет уже 6%. И тут-то эта схема вызовет несомненный интерес у проверяющего..
Хотя лично мое мнение, что:
1) с момента регистрации ИП физик может использовать все имеющиися у него денежные средства (з.п., пенсия, пособия) для участия в предпринимательской деятельности.
2) суммы процентов по займам, выданным им, могут учитываться как его доход от предпринимательской деятельности.
Что же думают в ИФНС ясно станет скорее всего позже...

Цитата

заем досрочно погашается и тут же выдается новый, совершенно "беспорочный" целевой заем?

Если оформлять досрочный возврат денежных средств, то необходимо гонять деньги по одной из следующих схем:
1) физ.лицо возвращает налом ден. средства в кассу организации, организация сдает их в банк, а потом физик получает на счет ИП деньги от юр.лица. При этом поскольку сумма займа больше 100 000 рублей деньги из кассы юр. лица выданы ИП быть не могут (если не оформлять несколько договоров займа).
2) физ. лицо со своего лицевого счета перекидывает деньги на счет ю.л., а затем юр. лицо перекидывает деньги на счет физика как ИП.
Все это обернется потерей времени и необходимостью оплачивать банковские услуги+поскольку займ процентный - надо получать согласие на досрочный возврат.

Интересен также вопрос, если ситуация обратная: Физ лицо (не ИП) дало заем юр. лицу, а затем зарегистрировалось в качестве ИП. Можно ли составить соглашение к договору займа, о том, что возврат оставшейся суммы займа осуществляется на счет физ. лица открытый как для ИП, в связи с осуществлением ИП предпринимательской деятельности?