Добрый день, уважаемые коллеги! Очень нужен Ваш совет и конструктивная критика моей позиции.
Ситуация такая:
Есть внешнеторговый контракт. Резидент (Р) купил у нерезидента (Н) бездокументарные акциий. Одновременно по данному контракту Н уступает Р право требования к третьим лицам. ПС оформили.
Денежные средства в очень большой сумме перечислены. Перечисленная сумма включает в себя оплату как акций, так и уступки.
Сейчас существует вероятность нарушения сроков передачи акций и совершения уступки.
Вопрос: распространяется на изложенную ситуацию п. 2 ч. 1 ст. 19 ФЗ?
1. При осуществлении внешнеторговой деятельности резиденты, если иное не предусмотрено настоящим Федеральным законом, обязаны в сроки, предусмотренные внешнеторговыми договорами (контрактами), обеспечить:
2) возврат в Российскую Федерацию денежных средств, уплаченных нерезидентам за неввезенные на таможенную территорию Российской Федерации (неполученные на таможенной территории Российской Федерации) товары, невыполненные работы, неоказанные услуги, непереданные информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них.
При этом если акции еще можно назвать товаром (насчет уступаемого права требования есть сомнения в этом плане), то о ввозе на таможенную территорию речи вообще нет (акции бездокументарные).
И соответственно, вопрос 2, вытекающий из первого:
Есть ли вероятность привлечения Р по ч. 5 ст. 15.25 КоАП?
5. Невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по возврату в Российскую Федерацию денежных средств, уплаченных нерезидентам за не ввезенные на таможенную территорию Российской Федерации (не полученные на таможенной территории Российской Федерации) товары, невыполненные работы, неоказанные услуги либо за непереданные информацию или результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, -
влечет наложение административного штрафа на должностных лиц и юридических лиц в размере от трех четвертых до одного размера суммы денежных средств, не возвращенных в Российскую Федерацию.
Мое мнение: по обоим вопросам, что нет, не подпадает, и привлечь не должны (хотя и могут).
Покритикуйте, пожалуйста, ну или поддержите, если считаете также.
|
|
||
|
|
|
|
Сообщений в теме: 3
#2
Отправлено 13 July 2010 - 12:47
Rouge-et-Noir
У вас д.б. документы о состоявшейся передаче акций (у нас это передаточное распоряжение и выписка из реестра акционеров от реестродержателя) и о совершении уступки (мы в России делаем акт). Если это затруднительно, сделайте допник о продлении сроков договора.
У вас д.б. документы о состоявшейся передаче акций (у нас это передаточное распоряжение и выписка из реестра акционеров от реестродержателя) и о совершении уступки (мы в России делаем акт). Если это затруднительно, сделайте допник о продлении сроков договора.
#3
Отправлено 13 July 2010 - 19:49
Rouge-et-Noir
У вас д.б. документы о состоявшейся передаче акций (у нас это передаточное распоряжение и выписка из реестра акционеров от реестродержателя) и о совершении уступки (мы в России делаем акт). Если это затруднительно, сделайте допник о продлении сроков договора.
По поводу документов о передаче акций (конечно, они должны быть в итоге получены), и если сроки будем нарушать, сделаем доп. соглашение.
Но меня интересует теоретический вопрос (а далее, может и практический, т.к. либо акции могут быть не переданы, либо уступка не совершиться), могут ли нас привлечь по ч. 5 ст. 15.25 КоАП, если тут просто физически не может быть фактического ввоза товаров?
Количество пользователей, читающих эту тему: 1
0 пользователей, 1 гостей, 0 анонимных
