Пенсионер (не работающий) хочет продать свою квартиру и купить другую. Продаваемая квартира в собственности менее 3 лет. Продает он квартиру за 4 млн. и покупает тоже за 4 млн.
Правильно ли я понимаю, что ему предоставляется при продаже вычет на 1млн. и при покупке на 2 млн.? То есть, всего он будет платить налог 13% от 1 млн. = 130 тыс.?
Вопрос, как это все должно быть реализовано:
Он продает и покупает в одном налоговом периоде (году) и подает декларацию, в которой указывает, что он имеет право на два налоговых вычета? Потом оплачивает 130 тыс. Если он продает, например, в 2011, а покупает в 2012, то он по итогам 2011 подает декларацию и оплачивает 390 тыс, а по итогам 2012 - получает вычет за предыдущий год.
Так? Или я что-то путаю? Прошу подсказать.
Какова практика применительно к пенсионерам?
|
|
||
|
|
|
|
Сообщений в теме: 13
#2
Отправлено 30 May 2011 - 08:17
вычет в связи с приобретением жилья не получит.Пенсионер (не работающий)
#3
Отправлено 30 May 2011 - 16:25
Сатир
[/quote]
вычет в связи с приобретением жилья не получит.
[/quote]
Спасибо за ответ! Как я понимаю, проблема в том, что пенсионер не работает и не имеет дохода. А вот если, например, старая квартира будет продана в 2011 году, а новая куплена в 2012, и пенсионер заплатит налог. То есть, получается, в 2011 году доходы были... налог оплачен... а после покупки квартиры в 2012 году пенсионер обращается за получением налогового вычета за предыдущие годы. Так пойдет? Какова судебная практика, не знаете?
И еще вопрос: если пенсионер устроится куда-нибудь на работу в 2011 году, работодатель будет перечислять налог, на ситуацию это как-то повлияет?
[/quote]
вычет в связи с приобретением жилья не получит.
[/quote]
Спасибо за ответ! Как я понимаю, проблема в том, что пенсионер не работает и не имеет дохода. А вот если, например, старая квартира будет продана в 2011 году, а новая куплена в 2012, и пенсионер заплатит налог. То есть, получается, в 2011 году доходы были... налог оплачен... а после покупки квартиры в 2012 году пенсионер обращается за получением налогового вычета за предыдущие годы. Так пойдет? Какова судебная практика, не знаете?
И еще вопрос: если пенсионер устроится куда-нибудь на работу в 2011 году, работодатель будет перечислять налог, на ситуацию это как-то повлияет?
#4
Отправлено 05 June 2011 - 12:07
Вот как раз если пенсионер проведет обе сделки в одном налоговом периоде, то он сможет "скомпенсировать" часть полученных доходов (2 млн) налоговым вычетом на покупку.
Если же покупка будет в следующем периоде, то он сделать этого не сможет. К доходам, полученным в 2011 г. нельзя применять вычеты, полученные в 2012г, или еще позднее.
Т.е. вычет в 2012 г. пенсионер получить сможет. Но применить его он сможет лишь к доходам, полученным не ранее 2012 г.
Т.е. вот это вот:
Если же покупка будет в следующем периоде, то он сделать этого не сможет. К доходам, полученным в 2011 г. нельзя применять вычеты, полученные в 2012г, или еще позднее.
Т.е. вычет в 2012 г. пенсионер получить сможет. Но применить его он сможет лишь к доходам, полученным не ранее 2012 г.
Т.е. вот это вот:
- соответствует закону.Он продает и покупает в одном налоговом периоде (году) и подает декларацию, в которой указывает, что он имеет право на два налоговых вычета? Потом оплачивает 130 тыс.
Сообщение отредактировал Diss: 05 June 2011 - 12:10
#5
Отправлено 23 June 2011 - 17:28
Для тех кто в танке, поясните еще раз, пожалуйста, на конкретном примере.
Если гражданин стал пенсионером 30 декабря 2010 года, а квартиру приобрел 15 января 2011 года, то налоговый вычет он уже не получит?
Если гражданин стал пенсионером 30 декабря 2010 года, а квартиру приобрел 15 января 2011 года, то налоговый вычет он уже не получит?
Сообщение отредактировал Asus: 23 June 2011 - 17:30
#6
Отправлено 24 June 2011 - 15:39
Для тех кто в танке, поясните еще раз, пожалуйста, на конкретном примере.
Если гражданин стал пенсионером 30 декабря 2010 года, а квартиру приобрел 15 января 2011 года, то налоговый вычет он уже не получит?
Получит, если будет из чего вычитать!
Для предоставления вычета необходимо наличие дохода, облагаемого по ставке 13%, иначе заявлять вычет бессмысленно.
Пенсия, как доход, налогом не облагается.
Согласен с Diss.
#7
Отправлено 27 June 2011 - 15:18
спасибо... В данном конкретном случае (моём) НЕ получит
Для тех кто в танке, поясните еще раз, пожалуйста, на конкретном примере.
Если гражданин стал пенсионером 30 декабря 2010 года, а квартиру приобрел 15 января 2011 года, то налоговый вычет он уже не получит?
Получит, если будет из чего вычитать!
Для предоставления вычета необходимо наличие дохода, облагаемого по ставке 13%, иначе заявлять вычет бессмысленно.
Пенсия, как доход, налогом не облагается.
Согласен с Diss.
#8
Отправлено 25 November 2011 - 13:56
Понимаю, что конец года на дворе... Но если пенсионер устроится в 2011 г. на работу, окажет организации какие-нибудь услуги и т.п. и получит с них доход, облагаемый по ставке 13%, почему не получит вычет??спасибо... В данном конкретном случае (моём) НЕ получит
Для тех кто в танке, поясните еще раз, пожалуйста, на конкретном примере.
Если гражданин стал пенсионером 30 декабря 2010 года, а квартиру приобрел 15 января 2011 года, то налоговый вычет он уже не получит?
Получит, если будет из чего вычитать!
Для предоставления вычета необходимо наличие дохода, облагаемого по ставке 13%, иначе заявлять вычет бессмысленно.
Пенсия, как доход, налогом не облагается.
Согласен с Diss.
#9
Отправлено 25 November 2011 - 15:24
А никто и не говорит что не получит. Право на получение вычета у него имеется, т.к. квартира куплена. Это если дохода нет, то вычет заявлять бессмысленно, а если есть - то пожалуйста, заявляйте и получайте и так в течении нескольких лет, пока 2млн. не используете.[Понимаю, что конец года на дворе... Но если пенсионер устроится в 2011 г. на работу, окажет организации какие-нибудь услуги и т.п. и получит с них доход, облагаемый по ставке 13%, почему не получит вычет??
Сообщение отредактировал Uriy: 25 November 2011 - 15:28
#10
Отправлено 05 December 2011 - 14:56
Вопрос: С 2004 г. по 2007 г. физическое лицо производило уплату взносов за квартиру в строящемся доме. В 2010 г. физическое лицо получило свидетельство о государственной регистрации права собственности на квартиру. В настоящее время физическое лицо является неработающим пенсионером. Вправе ли физическое лицо получить имущественный налоговый вычет по НДФЛ в данном случае?
Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 17 ноября 2011 г. N 03-04-05/9-903
Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со ст. 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее.
В соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов, но не более 2 000 000 руб., в частности, на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них.
Имущественные налоговые вычеты, предусмотренные пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса, предоставляются за тот налоговый период, в котором возникло право на их получение, или в последующие налоговые периоды вне зависимости от периода, когда налогоплательщик нес расходы по приобретению вышеуказанного имущества.
В соответствии с абз. 22 пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик представляет при приобретении квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме договор о приобретении квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме, акт о передаче квартиры, комнаты, доли (долей) в них или документы, подтверждающие право собственности на квартиру, комнату или долю (доли) в них.
Согласно п. 3 ст. 210 Кодекса имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику в виде уменьшения дохода, подлежащего налогообложению.
Лица, достигшие пенсионного возраста, получают доходы в виде пенсии по государственному пенсионному обеспечению, а также могут получать иные доходы.
Пунктом 2 ст. 217 Кодекса установлено, что пенсии по государственному пенсионному обеспечению и трудовые пенсии, назначаемые в порядке, установленном действующим законодательством, освобождаются от налогообложения.
Следовательно, поскольку с доходов в виде пенсии сумма налога не удерживается и в соответствующий бюджет не перечисляется, то ставить в этом случае вопрос о получении имущественного налогового вычета представляется некорректным.
В случае если у налогоплательщика будут иные доходы, подлежащие налогообложению по ставке 13 процентов, он будет иметь возможность получить имущественный налоговый вычет, предусмотренный пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса.
Одновременно сообщаем, что Государственной Думой Федерального Собрания Российской Федерации принят 01.11.2011 и одобрен Советом Федерации Федерального Собрания Российской Федерации 09.11.2011 Федеральный закон "О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации, статью 15 Закона Российской Федерации "О статусе судей в Российской Федерации" и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации", предусматривающий право налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, в случае отсутствия у них доходов, облагаемых по налоговой ставке, установленной п. 1 ст. 224 Кодекса, перенести остаток имущественного вычета на предшествующие налоговые периоды, но не более трех.
Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
С.В.РАЗГУЛИН
17.11.2011
Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 17 ноября 2011 г. N 03-04-05/9-903
Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со ст. 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее.
В соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов, но не более 2 000 000 руб., в частности, на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них.
Имущественные налоговые вычеты, предусмотренные пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса, предоставляются за тот налоговый период, в котором возникло право на их получение, или в последующие налоговые периоды вне зависимости от периода, когда налогоплательщик нес расходы по приобретению вышеуказанного имущества.
В соответствии с абз. 22 пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик представляет при приобретении квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме договор о приобретении квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме, акт о передаче квартиры, комнаты, доли (долей) в них или документы, подтверждающие право собственности на квартиру, комнату или долю (доли) в них.
Согласно п. 3 ст. 210 Кодекса имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику в виде уменьшения дохода, подлежащего налогообложению.
Лица, достигшие пенсионного возраста, получают доходы в виде пенсии по государственному пенсионному обеспечению, а также могут получать иные доходы.
Пунктом 2 ст. 217 Кодекса установлено, что пенсии по государственному пенсионному обеспечению и трудовые пенсии, назначаемые в порядке, установленном действующим законодательством, освобождаются от налогообложения.
Следовательно, поскольку с доходов в виде пенсии сумма налога не удерживается и в соответствующий бюджет не перечисляется, то ставить в этом случае вопрос о получении имущественного налогового вычета представляется некорректным.
В случае если у налогоплательщика будут иные доходы, подлежащие налогообложению по ставке 13 процентов, он будет иметь возможность получить имущественный налоговый вычет, предусмотренный пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса.
Одновременно сообщаем, что Государственной Думой Федерального Собрания Российской Федерации принят 01.11.2011 и одобрен Советом Федерации Федерального Собрания Российской Федерации 09.11.2011 Федеральный закон "О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации, статью 15 Закона Российской Федерации "О статусе судей в Российской Федерации" и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации", предусматривающий право налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, в случае отсутствия у них доходов, облагаемых по налоговой ставке, установленной п. 1 ст. 224 Кодекса, перенести остаток имущественного вычета на предшествующие налоговые периоды, но не более трех.
Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
С.В.РАЗГУЛИН
17.11.2011
Сообщение отредактировал ксюн: 05 December 2011 - 15:27
#11
Отправлено 06 December 2011 - 11:38
Хорошее письмо, может кто знает дальнейшую судьбу законопроекта?в случае отсутствия у них доходов, облагаемых по налоговой ставке, установленной п. 1 ст. 224 Кодекса, перенести остаток имущественного вычета на предшествующие налоговые периоды, но не более трех.
#12
Отправлено 16 January 2012 - 21:23
Все уже знают, что это больше не законопроект?Хорошее письмо, может кто знает дальнейшую судьбу законопроекта?
в случае отсутствия у них доходов, облагаемых по налоговой ставке, установленной п. 1 ст. 224 Кодекса, перенести остаток имущественного вычета на предшествующие налоговые периоды, но не более трех.
Наши законодатели наконец сделали хоть что-то полезное. Пенсионеры, вперёд!
#13
Отправлено 19 January 2012 - 00:20
А с чем вперед? Кто знает? Можно вычет получить за три года, значит за 2009, 2010 и 2011? Или за любые другие годы? Декларацию невозможно заполнить или надо на бумаге ваять?
Долевка 2006 года, права признаны судом в 2010 году, право зарегистрировано в 2011 на незавершенную строительством квартиру, разрешение на ввод 2011, перерегистрируем право в 2011, но принесем документы,подтверждающие оплату в 2006.
Долевка 2006 года, права признаны судом в 2010 году, право зарегистрировано в 2011 на незавершенную строительством квартиру, разрешение на ввод 2011, перерегистрируем право в 2011, но принесем документы,подтверждающие оплату в 2006.
#14
Отправлено 19 January 2012 - 16:07
А с чем вперед? Кто знает? Можно вычет получить за три года, значит за 2009, 2010 и 2011? Или за любые другие годы? Декларацию невозможно заполнить или надо на бумаге ваять?
Долевка 2006 года, права признаны судом в 2010 году, право зарегистрировано в 2011 на незавершенную строительством квартиру, разрешение на ввод 2011, перерегистрируем право в 2011, но принесем документы,подтверждающие оплату в 2006.
Как с чем?
Статья 220, п. 1, последний абзац: "У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, в случае отсутствия у них доходов, облагаемых по налоговой ставке, установленной пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса, остаток имущественного вычета может быть перенесен на предшествующие налоговые периоды, но не более трех".В НК не сказано, что именно за последние три года. За предшествующие - да. Выбираете, в каких предшествующих налоговых периодах был получен наибольший доход, и просите вычет.
Ст. 220 также не связывает дату уплаты денежных средств за недвижимость с правом на получение налогового вычета. Право на налоговый вычет связано с датой приобретения недвижимости (акт приёма-передачи или свидетельство о праве собственности). На это есть и недавнее разъяснение Минфина (в прикреплённом файле, жирный шрифт - мой).
Так что декларация Ваша будет за 2011 г. (конечно, на бумаге, правда, по какой форме её делать - образца 2006 или 2011 г., не знаю), а вычет переносите на предшествующие периоды.
Прикрепленные файлы
-
Письмо Минфина.docx 19.94К
220 скачиваний
Количество пользователей, читающих эту тему: 1
0 пользователей, 1 гостей, 0 анонимных
