“Об утверждении Инструкции о порядке проведения проверок организаций и физических лиц при наличии достаточных данных, указывающих на признаки преступления, связанного с нарушением законодательства Российской Федерации о налогах и сборах”(Е.Б. Чернышева) ( в настоящее время редакция несколько изменена. но на существо это не влияет)
В связи с упразднением Федеральной службы налоговой полиции РФ (упразднена Указом Президента РФ от 11 марта 2003 г. № 306 "Вопросы совершенствования государственного управления в Российской Федерации") с 1 июля 2003 года функции по выявлению, предупреждению и пресечению налоговых преступлений переданы МВД России. Соответственно с 1 июля 2003 года милиция уполномочена проверять налогоплательщиков на предмет совершения ими налоговых преступлений (п. 35 ч. 1 ст. 11 Закона РФ от 18 апреля 1991 г. № 1026-1 "О милиции"; далее - Закон о милиции).До сих пор специального документа, регламентирующего порядок проведения милицейских проверок, не было. Теперь, приняв опубликованный выше документ (далее - Инструкция), МВД России восполнило этот пробел. Рассматриваемые проверки милиции не относятся к налоговым. И их нельзя путать с совместными проверками, проводимыми налоговыми органами и милицией. Следовательно, под действие НК РФ они не подпадают. Таким образом, проверки должны проводиться в рамках тех актов, которые регламентируют деятельность системы МВД России. К основным из них относятся Уголовно-процессуальный кодекс РФ (УПК РФ), Закон о милиции и Федеральный закон от 12 августа 1995 г. № 144-ФЗ "Об оперативно-розыскной деятельности" (далее - Закон об ОРД).
ЦЕЛЬ ПРОВЕРКИ
Милиционеры придут к налогоплательщику, чтобы проверить, совпадает ли с действительностью имеющаяся у них информация о совершении плательщиком налоговых преступлений. Милиция может проверить наличие признаков следующих преступлений: уклонения от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица (ст. 198 УК РФ), уклонения от уплаты налогов и (или) сборов с организации (ст. 199 УК РФ), неисполнения обязанностей налогового агента (ст. 1991 УК РФ), сокрытия денежных средств (либо имущества) организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов и (или) сборов (ст. 1992 УК РФ).
ОСНОВАНИЯ ДЛЯ ПРОВЕРКИ
Проверка может быть назначена только тогда, когда у милиции имеются достаточные данные, указывающие на признаки налоговых преступлений. Но Инструкция не раскрывает, что такое эти "достаточные данные". Разберем, что здесь имеется в виду. Во-первых, сведения, имеющиеся у милиции, должны свидетельствовать о том, что налогоплательщик совершил или готовится совершить преступления, предусмотренные статьями 198-1992 УК РФ. Напомним, что уклонение от уплаты налогов по статьям 198, 199 УК РФ выражается либо в непредставлении налоговой отчетности либо заведомом ее искажении. А налогового агента можно привлечь к уголовной ответственности по статье 1991 УК РФ, если он в личных интересах не исполняет обязанность по исчислению, удержанию или перечислению налогов за других налогоплательщиков. Причем для привлечения к уголовной ответственности сумма неуплаченного налога для организации или налогового агента "стартует" от 500 000 руб. за период в пределах трех финансовых лет подряд при условии, что эта недоимка превышает 10 процентов подлежащих уплате сумм налогов и (или) сборов. Или же недоимка просто должна превышать 1 500 000 руб. Для предпринимателя сумма недоимки, достаточная для привлечения к уголовной ответственности, определяется по указанному выше алгоритму. Только "стартует" она не с 500 000 руб., а со 100 000 руб. Или должна быть больше 300 000 руб. Если же милиция пришла в связи с тем, что налогоплательщик скрывает имущество, за счет которого должны быть взысканы налоги и сборы (ст. 1992 УК РФ), следует учитывать следующее. Уголовная ответственность по статье 1992 УК РФ наступает, когда стоимость сокрытого имущества превышает 250 000 руб. Кроме того, сокрытое имущество должно быть указано в решении налогового органа (в отношении организации) или суда (в отношении предпринимателя) о взыскании недоимки и пеней за счет имущества (ст. 47, 48 НК РФ). Во-вторых, сотрудники милиции вправе назначить проверку не только если есть заявление о преступлении от конкретного лица, но и на основании сообщения о преступлении, полученного из любых других источников (от налогового органа, из СМИ). Вытекает это из статьи 140 УПК РФ и статьи 7 Закона об ОРД.
ПРОВЕРЯЕМЫЙ ПЕРИОД
О том, какие налоговые (отчетные) периоды могут охватываться проверками, в Инструкции не рассказано. На наш взгляд, сотрудники МВД будут руководствоваться нормами УК РФ о сроках давности привлечения к уголовной ответственности. Срок давности - это период, в течение которого можно привлечь к уголовной ответственности (ст. 78 УК РФ). И зависит этот срок от тяжести совершенного преступления (ст. 15 УК РФ). Преступления, предусмотренные частью первой статьи 198, частью первой статьи 199, частью первой статьи 1991 УК РФ, относятся к преступлениям небольшой тяжести. Срок давности - 2 года. Средняя тяжесть у преступлений по части второй статьи 198 и по статье 1992 УК РФ. Привлечь к ответственности по ним можно в течение 6 лет. А вот преступления по части второй статьи 199 и части второй статьи 1991 УК РФ являются тяжкими. Срок давности - 10 лет. Следовательно, в некоторых случаях милиция может проверить даже последние 10 лет деятельности налогоплательщика.
СРОК ПРОВЕРКИ
Проверки могут проводиться в сроки, установленные статьей 144 УПК РФ для проверки сведений о совершенном или готовящемся преступлении (п. 5 Инструкции). По общему правилу проверка налогоплательщика не может длиться более трех суток со дня поступления в милицию сообщения о преступлении. Причем в этот срок включается принятие сообщения, проверка содержащейся в нем информации и вынесение решения по проверке. По ходатайству проверяющих руководитель проверяющего органа или прокурор могут продлить срок проверки до 10 суток. А если возникнет необходимость провести документальную ревизию, проверку продлят до максимального срока - 30 суток. Но на это обязательно нужна санкция прокурора. Обратите внимание, что продление срока проверки должно документально фиксироваться по установленной форме (приложение 7, 8 к статье 476 УПК РФ). Следовательно, если по истечении трех суток у проверяющих нет документов, подтверждающих, что срок проверки увеличен, налогоплательщик вправе не пускать милиционеров. НАЗНАЧЕНИЕ ПРОВЕРКИВ приложении 2 к Инструкции содержится исчерпывающий перечень должностных лиц, имеющих право назначать проверки. Всего должностей - 19: от министра МВД России до начальника межрайонного отдела по налоговым преступлениям. И назначить проверку должностные лица органов внутренних дел вправе только на своей подведомственной территории. Например, министр МВД России может постановить провести проверку налогоплательщика, находящегося в любом месте РФ. А начальник межрайонного отдела по налоговым преступлениям - только в пределах территории оперативного обслуживания. Если же проверку назначило неуполномоченное лицо, плательщик может не выполнять требования проверяющих. Назначение проверки оформляется постановлением (приложение 1 к Инструкции; далее - постановление), которое подписывается назначившим проверку лицом и скрепляется печатью. Постановление регистрируется в специальном журнале в органах внутренних дел. Кроме того, проверяющие обязаны письменно ознакомить с постановлением руководителя организации либо его представителя. И если проверяющие придут с оформленным ненадлежащим образом постановлением или без него, у плательщика есть законные основания их не пускать или не представлять требуемые документы и сведения.
СОСТАВ ПРОВЕРЯЮЩИХ
Проверки проводят сотрудники подразделений органов внутренних дел по налоговым преступлениям. Причем полный состав проверяющих должен быть указан в постановлении.Для проведения проверки могут привлекаться сотрудники правовых подразделений милиции и иные специалисты. Например, когда надо выяснить обстоятельства, требующие специальных знаний в научных, технических или иных областях. Эти специалисты также должны быть включены в список проверяющих в постановлении.Обращаем внимание, что состав проверяющих в ходе проверки может меняться. Но с каждой сменой проверяющих должны вноситься изменения (дополнения) в постановление (приложение 3 к Инструкции).
ПОЛНОМОЧИЯ ПРОВЕРЯЮЩИХ
Инструкция позволяет проверяющим осматривать производственные, складские, торговые и иные служебные помещения, а также другие места хранения и использования имущества. Предметом досмотра могут стать и транспортные средства. Проверяющие вправе изучать любые документы о ТМЦ и денежных средствах и при необходимости изъять их. Напомним, что милиция полномочна изымать даже первичные документы (п. 8 ст. 9 Федерального закона от 21 ноября 1996 г. № 129-ФЗ "О бухгалтерском учете"). Выемка и изъятие документов (образцов сырья и продукции) должны проводиться на основании постановлений. Причем проведение упомянутых мероприятий может быть предусмотрено в постановлении о проведении проверки. Мы советуем потребовать от проверяющих составить протокол изъятия с четким описанием названия, даты и количества изымаемых документов. А также снять копии с изымаемых документов. И хорошо бы, чтобы эти копии заверили сами проверяющие. Обращаем внимание, что документы, образцы сырья и продукции могут изъять только на срок не более семи суток. Если же плательщик представит доказательства, что отсутствие изъятых документов приостановит производственную деятельность, срок изъятия не должен превысить 48 часов. На такой же срок милиционеры могут опечатать кассу, помещение или любое иное место, где налогоплательщик хранит документы, деньги и ТМЦ. Вместе с тем проверяющие милиционеры могут проводить фото- и киносъемку, видеозапись, а также использовать другие технические средства фиксации данных. Полученные в ходе этого материалы должны приобщаться к акту проверки.
АКТ И РЕШЕНИЕ ПО РЕЗУЛЬТАТАМ
Проверяющие не вправе закончить проверку, не ознакомив налогоплательщика с ее результатами. Поэтому независимо от исхода проверки (установлено правонарушение или нет) составляется акт проверки по форме, указанной в приложении 4 к Инструкции, и принимается решение. Акт должен состоять из общей, описательной и итоговой частей, он подписывается всеми проверяющими, участвующими в проверке, и вручается представителю налогоплательщика под расписку. /p> Наиболее важные сведения в акте те, которые свидетельствуют о совершении (несовершении) преступления. Это сущность правонарушения, проверенный период, причастные к правонарушению должностные лица, достоверность изложенных фактов. Поэтому советуем при ознакомлении с актом обратить на них пристальное внимание. Если в ходе проверки собраны доказательства, свидетельствующие о совершении налогоплательщиком налогового преступления, можно ожидать возбуждения уголовного дела. Если же признаки преступлений отсутствуют, то возможно три варианта развития событий. Первый. Если выявлено административное правонарушение, составляется протокол об этом. Дальше материалы передаются для привлечения плательщика к административной ответственности. Второй вариант - передача материалов в налоговые органы для проведения проверки. И третий - проверка прекращается в связи с неустановлением обстоятельств, свидетельствующих о нарушении законодательства РФ. Однако обратите внимание, милиции не запрещено вернуться к налогоплательщику еще не один раз с проверкой по тому же вопросу. Ведь запрет, установленный НК РФ для повторных налоговых проверок, в отношении милицейских проверок не действует.
КАК ЗАЩИТИТЬСЯ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКУ
Рассмотрим, как налогоплательщику можно обезопасить себя от произвола проверяющих и защитить свои права. Прежде чем впустить проверяющих, следует проверить их полномочия: посмотреть служебные удостоверения, ознакомиться с постановлением и с утвержденным составом проверяющих. Для выяснения полномочий проверяющих можно даже позвонить в соответствующий орган внутренних дел. Кроме того, там же можно узнать, действительно ли назначена проверка. Ведь постановление регистрируется в милиции. Также при проверке следует иметь в виду, что проведение различных мероприятий и их результаты должны документально оформляться. Ведь в дальнейшем в основу обвинения могут быть положены только допустимые доказательства. То есть те, которые добыты и оформлены в соответствии с действующим законодательством (ст. 74 УПК РФ). Если же проверяющие отступили от этого правила, факты не будут являться доказательствами.
|
|
||
|
|
|
|
МВД ФСБ и т.д. и любимый склад, офис
Автор
-akcioner-
, 05 May 2003 13:57
Сообщений в теме: 784
#527
Отправлено 16 January 2006 - 12:23
andrey B
Пишите короче. Пришли - взломали - изъяли, нарушили те самым то-то. Развернутые обоснования уже в суде, после изучения отзывов. Писать кто и чего говорил в заявление - излишне. Обжалуйте только незаконность действий ДЛ, поскольку само постановление начальника ОРЧ-11 ваших прав не нарушает.народ, по итогам произошедшего накатал заявление в суд. Покритикуем?
#528
L'dinka
-
- молодожён
- 578 сообщений
Хрустальное сердечко (с) Прима пакасна (мерзкий старикашка)
Отправлено 18 January 2006 - 14:18
Почитала все, может что пропустила, но ситуация стандартная пришел запрос из ОБЭПа с требованием предоставить копии документов, перечень достаточно большой, в том числе требуют документы о приведенных за прошлый год лицензионных проверках и наложенных взысканиях, а также различные внутренние инструкции и т.п. запрос подписан начальником
Как поняла из прочитаного:
1. Ничего я им предоставлять не должна
2. Они должны предъявить предъявить мотивированное постановление начальника ОВД или его заместителя (п. 25 закона " О милиции")
Я права? Спасибо!
Как поняла из прочитаного:
1. Ничего я им предоставлять не должна
2. Они должны предъявить предъявить мотивированное постановление начальника ОВД или его заместителя (п. 25 закона " О милиции")
Я права? Спасибо!
#529
-Гость-
Отправлено 18 January 2006 - 14:53
Без постановления все действия оперативников направлены на сотрудничество. т.е. если Вы согласны. вы, ваши сотрудники и т.д. обязательными их требования становятся после вынесения постановления о проверке и требовать они могут только то. что касаемо непосредственно проверки. т.е. указано в постановлении. см. приказ министра МВД 636.Почитала все, может что пропустила, но ситуация стандартная пришел запрос из ОБЭПа с требованием предоставить копии документов, перечень достаточно большой, в том числе требуют документы о приведенных за прошлый год лицензионных проверках и наложенных взысканиях, а также различные внутренние инструкции и т.п. запрос подписан начальником
Как поняла из прочитаного:
1. Ничего я им предоставлять не должна
2. Они должны предъявить предъявить мотивированное постановление начальника ОВД или его заместителя (п. 25 закона " О милиции")
Я права? Спасибо!
Посмотреть можно: тут
#530
-Гость-
Отправлено 12 February 2006 - 21:44
На мой взгляд данные действия сотрудников милиции незаконны, так же могу сказать, что практически все сотрудники милиции в правовом плане безграмотны.
С чего Вы решили, уважаемый, что действия сотрудников милиции обязательно должны быть незаконными? Только потому, что они борются за соблюдение правил торговли, которые, вне всякого сомнения, должны соблюдаться в цивилизованном обществе? Не было бы нарушений - никто бы этот склад не стал опечатывать, он нафиг никому не нужен! А насчёт прокуратуры, то зачем загружать её лишней работой, если и так понятно, что коммерсанты не правы?А ходить в ОБЭП только время зря терять, лучше сразу в прокуратуру документы, и сразу ссылаться на ст. Самоуправство и требовать привлечение сотрудника опечатавшего склад к уголовной ответственнотсти, в грайнем случае к самоуправству по КоАП РФ.
Теперь отвечаю на основной вопрос. Действительно привлекут по ст. 19.2 КоАП, причём если им надо будет, то они душу вынут, всех сотрудников фирмы опросят в своих застенках, но выяснят, кто посмел так неуважительно к ним отнестись - и тогда уж точно кирдык настанет нарушителю! Он будет в ОБЭП ходить, как на работу, а склад у него постоянно будет в опечатанном виде за разные нарушения.
#531
Отправлено 13 February 2006 - 17:33
Некоторое время, если идти на принцип. Но потом, при грамотной работе, сотрудник ОЭП уйдет трудиться в народное хозяйство.а склад у него постоянно будет в опечатанном виде за разные нарушения.
#532
Отправлено 13 February 2006 - 17:55
Палка за исполнение приказа № 29 в части "решительно пресекать факты незаконного применения к юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям мер принуждения и ответственности" для общенадзорников - не лишняяА насчёт прокуратуры, то зачем загружать её лишней работой, если и так понятно, что коммерсанты не правы?
#533
-Гость-
Отправлено 17 February 2006 - 12:10
Млин, тему раздули, может повторюсь, но всеж.
Может ли таки УНП вообще изымать документы в ходе проверки налогов, в свете изменений внесенных в ЗоМ Федеральным законом от 09.05.2005 N 45-ФЗ?
Извиняюсь, что много букв, у самого мысли малость путаются.
Время от времени возникают ситуации, когда препруца менты из УНП, проведут осмотр, изымут доки и начинают их «изучать» неделями и месяцами, причем не в рамках официальной проверки, а отрабатывая информацию.
в январе, полез я зачем-то в УПК, и наткнулся на интересную весч, вроде как УПК РФ не предусматривает возможности изъятия ДОКУМЕНТОВ в ходе проведения осмотра.
В соответствии с п. 1 ст. 176 УПК «осматриваются» помещения, предметы и документы.
Согласно п. 3 статьи 177 УПК РФ, если для производства такого осмотра требуется продолжительное время или осмотр на месте затруднен, то ПРЕДМЕТЫ должны быть изъяты, упакованы, опечатаны, заверены подписями следователя и понятых на месте осмотра. При этом в протоколе осмотра по возможности указываются индивидуальные признаки и особенности изымаемых предметов.
То есть УПК говорит только о возможности изъятия в ходе осмотра предметов, но не документов. В то же время п. 1 ст. 176 УПК, говорит о том, что осмотру подлежат предметы и документы, т.е. по Кодексу документы не являются предметами и эти понятия разграничены. Этим же осмотр отличается от обыска, так при обыске изымаются и предметы и документы (также с составлением протокола, в котором изымаемые предметы и документы указываются (п. 13 ст. 182 УПК).
Дальше я начал юзать законы «О милиции» и «Об ОРД», во втором не было нифига а вот первый поинтересней. В прошлом году в него были внесены кой какие изменения.
Раньше в п. 25 ст. 11 ЗАКОНА было написано что сотрудники милиции могут изучать документы организаций и граждан на материальные ценности, на денежные средства, ВРЕМЕННО ИЗЫМАТЬ ДАННЫЕ ДОКУМЕНТЫ с обязательным составлением протокола и описи изымаемых документов для установления их подлинности либо при наличии оснований полагать, что эти документы могут быть уничтожены, сокрыты, заменены или изменены, на срок не более семи суток, а в случае, если изъятие таких документов приведет к приостановлению деятельности организации, - на срок не более 48 часов
Нонче же, согласно п. 25 ст. 11. сотрудники милиции вправе:
а) производить в присутствии не менее двух понятых и представителя юридического лица, лица, осуществляющего предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, либо его представителя, которым вручаются копия указанного постановления, а также копии протоколов и описей, составленных в результате указанных в настоящем пункте действий, а при отсутствии таковых - с участием представителей органов исполнительной власти или органов местного самоуправления осмотр производственных, складских, торговых и иных служебных помещений, других мест хранения и использования имущества;
б) изучать документы, отражающие финансовую, хозяйственную, предпринимательскую и торговую деятельность, требовать предоставления в пятидневный срок с момента вручения соответствующего постановления заверенных надлежащим образом копий указанных документов;
в) требовать при проверке имеющихся данных, указывающих на признаки преступления, обязательного проведения в срок не более тридцати дней проверок и ревизий финансовой, хозяйственной, предпринимательской и торговой деятельности, а также самостоятельно проводить в указанные сроки такие проверки и ревизии, изымать при производстве проверок и ревизий документы либо их копии с обязательным составлением протокола и описи изымаемых документов либо их копий.
В случае, если изымаются подлинные документы, с них изготовляются копии, которые заверяются должностным лицом органа внутренних дел (органа милиции), проводящим проверку или ревизию, и передаются лицу, у которого изымаются подлинные документы. В случае, если невозможно изготовить копии или передать их одновременно с изъятием подлинных документов, должностное лицо органа внутренних дел (органа милиции), проводящее проверку или ревизию, передает заверенные копии документов лицу, у которого были изъяты подлинные документы, в течение пяти дней после изъятия, о чем делается соответствующая запись в протоколе об изъятии.
То есть теперь по Закону «О милиции» в ходе проведения осмотра нельзя изымать документы, можно либо изучать их на месте, либо направить проверяемому лицу требование о предоставлении документов в пятидневный срок.
В случае же если сотрудник милиции обнаружит признаки преступления, то он вправе:
1. Потребовать проведения специальной проверки или ревизии»
2. Только после начала данной проверки/ревизии изъять документы..
Хочу особо подчеркнуть пункт «в». Смотрите, сейчас проверки предприятий регулируются двумя МВДшными инструкциями:
- Инструкция «О порядке проведения проверок организаций и физических лиц, при наличии достаточных данных, указывающих на признаки преступления, связанных с нарушением законодательства РФ о налогах и сборах», утв. Приказом МВД России N 177, от 16 марта 2004 г.;
- Инструкция «О порядке проведения сотрудниками милиции проверок и ревизий финансовой, хозяйственной, предпринимательской и торговой деятельности».
Обе инструкции действующие, по первой проверяют налоги, по второй все остальное. При этом, вторая инструкция принята, как следует из преамбулы, в развитие п. 25 ст. 11 ЗоМ, а первая отталкивается от п. 35 этой же статьи, где нет не слова о возможности изъятия документов, не говорится об этом же и в самой инструкции, а вот во второй говорится.
Так вот, нельзя ли теперь, в случае, если припреца УНП и захочет изъять документы в рамках налоговой проверки, послать их подальше, на том основании, что им не предоставлено право изымать доки вообще, так как и ЗоМ и ведомственные документы МВД разграничивают проверку налогов и прочей финансово-хозяйственной деятельности, и опять же в силу прямого указания закона, изъятие проводица только в последнем случае.
ЗЫЖ смущает что не только в УПК, но и в законах об ОРД и ЗоМ имеется разграничение понятия предмет и документ (тот же п. 5 ст. 6 Закона об ОРД)
Может ли таки УНП вообще изымать документы в ходе проверки налогов, в свете изменений внесенных в ЗоМ Федеральным законом от 09.05.2005 N 45-ФЗ?
Извиняюсь, что много букв, у самого мысли малость путаются.
Время от времени возникают ситуации, когда препруца менты из УНП, проведут осмотр, изымут доки и начинают их «изучать» неделями и месяцами, причем не в рамках официальной проверки, а отрабатывая информацию.
в январе, полез я зачем-то в УПК, и наткнулся на интересную весч, вроде как УПК РФ не предусматривает возможности изъятия ДОКУМЕНТОВ в ходе проведения осмотра.
В соответствии с п. 1 ст. 176 УПК «осматриваются» помещения, предметы и документы.
Согласно п. 3 статьи 177 УПК РФ, если для производства такого осмотра требуется продолжительное время или осмотр на месте затруднен, то ПРЕДМЕТЫ должны быть изъяты, упакованы, опечатаны, заверены подписями следователя и понятых на месте осмотра. При этом в протоколе осмотра по возможности указываются индивидуальные признаки и особенности изымаемых предметов.
То есть УПК говорит только о возможности изъятия в ходе осмотра предметов, но не документов. В то же время п. 1 ст. 176 УПК, говорит о том, что осмотру подлежат предметы и документы, т.е. по Кодексу документы не являются предметами и эти понятия разграничены. Этим же осмотр отличается от обыска, так при обыске изымаются и предметы и документы (также с составлением протокола, в котором изымаемые предметы и документы указываются (п. 13 ст. 182 УПК).
Дальше я начал юзать законы «О милиции» и «Об ОРД», во втором не было нифига а вот первый поинтересней. В прошлом году в него были внесены кой какие изменения.
Раньше в п. 25 ст. 11 ЗАКОНА было написано что сотрудники милиции могут изучать документы организаций и граждан на материальные ценности, на денежные средства, ВРЕМЕННО ИЗЫМАТЬ ДАННЫЕ ДОКУМЕНТЫ с обязательным составлением протокола и описи изымаемых документов для установления их подлинности либо при наличии оснований полагать, что эти документы могут быть уничтожены, сокрыты, заменены или изменены, на срок не более семи суток, а в случае, если изъятие таких документов приведет к приостановлению деятельности организации, - на срок не более 48 часов
Нонче же, согласно п. 25 ст. 11. сотрудники милиции вправе:
а) производить в присутствии не менее двух понятых и представителя юридического лица, лица, осуществляющего предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, либо его представителя, которым вручаются копия указанного постановления, а также копии протоколов и описей, составленных в результате указанных в настоящем пункте действий, а при отсутствии таковых - с участием представителей органов исполнительной власти или органов местного самоуправления осмотр производственных, складских, торговых и иных служебных помещений, других мест хранения и использования имущества;
б) изучать документы, отражающие финансовую, хозяйственную, предпринимательскую и торговую деятельность, требовать предоставления в пятидневный срок с момента вручения соответствующего постановления заверенных надлежащим образом копий указанных документов;
в) требовать при проверке имеющихся данных, указывающих на признаки преступления, обязательного проведения в срок не более тридцати дней проверок и ревизий финансовой, хозяйственной, предпринимательской и торговой деятельности, а также самостоятельно проводить в указанные сроки такие проверки и ревизии, изымать при производстве проверок и ревизий документы либо их копии с обязательным составлением протокола и описи изымаемых документов либо их копий.
В случае, если изымаются подлинные документы, с них изготовляются копии, которые заверяются должностным лицом органа внутренних дел (органа милиции), проводящим проверку или ревизию, и передаются лицу, у которого изымаются подлинные документы. В случае, если невозможно изготовить копии или передать их одновременно с изъятием подлинных документов, должностное лицо органа внутренних дел (органа милиции), проводящее проверку или ревизию, передает заверенные копии документов лицу, у которого были изъяты подлинные документы, в течение пяти дней после изъятия, о чем делается соответствующая запись в протоколе об изъятии.
То есть теперь по Закону «О милиции» в ходе проведения осмотра нельзя изымать документы, можно либо изучать их на месте, либо направить проверяемому лицу требование о предоставлении документов в пятидневный срок.
В случае же если сотрудник милиции обнаружит признаки преступления, то он вправе:
1. Потребовать проведения специальной проверки или ревизии»
2. Только после начала данной проверки/ревизии изъять документы..
Хочу особо подчеркнуть пункт «в». Смотрите, сейчас проверки предприятий регулируются двумя МВДшными инструкциями:
- Инструкция «О порядке проведения проверок организаций и физических лиц, при наличии достаточных данных, указывающих на признаки преступления, связанных с нарушением законодательства РФ о налогах и сборах», утв. Приказом МВД России N 177, от 16 марта 2004 г.;
- Инструкция «О порядке проведения сотрудниками милиции проверок и ревизий финансовой, хозяйственной, предпринимательской и торговой деятельности».
Обе инструкции действующие, по первой проверяют налоги, по второй все остальное. При этом, вторая инструкция принята, как следует из преамбулы, в развитие п. 25 ст. 11 ЗоМ, а первая отталкивается от п. 35 этой же статьи, где нет не слова о возможности изъятия документов, не говорится об этом же и в самой инструкции, а вот во второй говорится.
Так вот, нельзя ли теперь, в случае, если припреца УНП и захочет изъять документы в рамках налоговой проверки, послать их подальше, на том основании, что им не предоставлено право изымать доки вообще, так как и ЗоМ и ведомственные документы МВД разграничивают проверку налогов и прочей финансово-хозяйственной деятельности, и опять же в силу прямого указания закона, изъятие проводица только в последнем случае.
ЗЫЖ смущает что не только в УПК, но и в законах об ОРД и ЗоМ имеется разграничение понятия предмет и документ (тот же п. 5 ст. 6 Закона об ОРД)
#535
Отправлено 01 March 2006 - 02:30
Печать сорвать можно - пришел нету, однако ОБЭП может пойти на принцип и после этого работу организации фактически парализовать на длительное время на официальных основаниях ( предположим провести нормальную официальную проверку финансово-хозяйственной деятельности с подключением ОНП, налоговой и др. служб). Устанете оправдываться. ( Ну не верю чтобы коммерция работала без нарушений). Если проблемы реально нет, т.е. документы в порядке то в течении дня-двух вопрос закроется, а если документов не существовало, сами виноваты.
#536
Отправлено 01 March 2006 - 17:31
Prokurator
У других служб своих забот хватает. Чего ради они на чужую палку пахать будут? Да и к тому же, видимо, что-то помешало сразу официальную проверку провестипредположим провести нормальную официальную проверку финансово-хозяйственной деятельности с подключением ОНП, налоговой и др. служб
#537
-Гость-
Отправлено 19 May 2006 - 18:05
Prokurator
У других служб своих забот хватает. Чего ради они на чужую палку пахать будут? Да и к тому же, видимо, что-то помешало сразу официальную проверку провестипредположим провести нормальную официальную проверку финансово-хозяйственной деятельности с подключением ОНП, налоговой и др. служб
))))))))Не надо у ОБЭПа палки отнимать, им и так приходится их покупать, а тут практически реальную отобрать.....
#538
Отправлено 31 May 2006 - 22:09
Фактически действия сотрудников милиции - это наложение ареста на товар с помещением его на ответственное хранение владельцу. Без составления протокола о наложении ареста (как меры обеспечения производства по ДАП) данные дейстия в ходе проверки и "нагоняния жути" незаконны. А жалобу советую писать не только в прокуратуру, но копию направить в службу собственной безопасности ГУВД. Как ни смешно, ССБ боятся больше. чем прокуратуры.
Кроме того, в случае самоуправства необходимо наличие существенного вреда. В вашей ситуации вред милиции причен быть не может.
Так что смело открывайте склад и работайте.
Кроме того, в случае самоуправства необходимо наличие существенного вреда. В вашей ситуации вред милиции причен быть не может.
Так что смело открывайте склад и работайте.
#539
Отправлено 14 June 2006 - 13:49
Подскажите, пожалуйста, какой срок предусмотрен для ответа юридическим лицом на запрос следователя прокуратуры о предоставлении документов? На основании какого акта установлен этот срок? Запрос прислан юридическому лицу в рамках ведения предварительного следствия. Следствие ведется в отношении этого юр. лица.
#540
Отправлено 14 June 2006 - 16:59
millana
Срок не установлен, но следователь вправе произвести выемку документов в любой момент (не дожидаясь ответа).какой срок предусмотрен для ответа юридическим лицом на запрос следователя прокуратуры о предоставлении документов? На основании какого акта установлен этот срок? Запрос прислан юридическому лицу в рамках ведения предварительного следствия
#541
Отправлено 20 June 2006 - 16:55
Спасибо за ответ!millana
Срок не установлен, но следователь вправе произвести выемку документов в любой момент (не дожидаясь ответа).какой срок предусмотрен для ответа юридическим лицом на запрос следователя прокуратуры о предоставлении документов? На основании какого акта установлен этот срок? Запрос прислан юридическому лицу в рамках ведения предварительного следствия
Скажите, обязательно ли отвечать на запрос, который был вручен следователем помощнику адвоката (при условии, что договор заключался только с адвокатом, а тот нанял помощника посвоему усмотрению)?
Я так думаю не обязательно. Но всё же? Где-то оговорено, каким образом должны вручаться запросы юр. лицам на предоставление документов на предварительном следствии?
Сообщение отредактировал millana: 20 June 2006 - 16:57
#542
Отправлено 20 June 2006 - 18:05
millana
С прокурорскими следователями лучше не шутить.Скажите, обязательно ли отвечать на запрос, который был вручен следователем помощнику адвоката (при условии, что договор заключался только с адвокатом, а тот нанял помощника посвоему усмотрению)?
#543
Отправлено 25 June 2006 - 00:09
Вопрос на вопрос, а что это даст?Скажите, обязательно ли отвечать на запрос, который был вручен следователем помощнику адвоката
Если бумаги нужны следствию, то их забрать в рамках уголовного дела не проблема. Максимум чего добьетесь -- заставите следователя проделать больше организационной работы.
если вам это очень нужно знать, то скорей всего это будут общие правила делопроизводства, ведомственные инструкции по делопроизводству.Где-то оговорено, каким образом должны вручаться запросы юр. лицам на предоставление документов на предварительном следствии?
Принципиального значения это, как правило, не имеет.
Поскольку в случае возникновения дискуссии, той ли секретарше занесли запрос, следствие перейдёт на принудительные варианты, четко прописанные в УПК.
#544
Отправлено 07 July 2006 - 18:32
Коллеги, если у кого-либо есть возможность скинуть в личку 636-й приказ, моя благодарность будет безграничной, в пределах разумного 
Заранее благодарен.
Заранее благодарен.
#546
Отправлено 02 October 2006 - 19:40
shpion
см. ч. 4 ст. 33 и ч.1 ст. 283 УКхай!ни у кого не найдется приказа 004-96 г.?
#547
Отправлено 03 November 2006 - 03:34
резюме из прочитанного:
распечатываем офис и работаем как работали? максимум - ответственность по КоАП?
изъяли компьтеры, изъятие оформили в протоколе осмотра.
на категоричный отказ передать технику в таком порядке следак из ОБЭП схватил системник в обнимку и вызвал по 02 ментов, с заявлением, типа, меня удержвают в помещении и не выпусккают.
не думал, что такое практикуется....
распечатываем офис и работаем как работали? максимум - ответственность по КоАП?
изъяли компьтеры, изъятие оформили в протоколе осмотра.
на категоричный отказ передать технику в таком порядке следак из ОБЭП схватил системник в обнимку и вызвал по 02 ментов, с заявлением, типа, меня удержвают в помещении и не выпусккают.
не думал, что такое практикуется....
Сообщение отредактировал Bulichev: 03 November 2006 - 03:34
#548
Отправлено 07 November 2006 - 14:03
Bulichev
2. Если опер взял системник в лапки, то препятствовать ему - категорически низзя, однако и помогать ему в выносе вашего имущества вы не обязаны.
1. Следаков в ОБЭПе - нет.изъяли компьтеры, изъятие оформили в протоколе осмотра.
на категоричный отказ передать технику в таком порядке следак из ОБЭП схватил системник в обнимку и вызвал по 02 ментов, с заявлением, типа, меня удержвают в помещении и не выпусккают.
2. Если опер взял системник в лапки, то препятствовать ему - категорически низзя, однако и помогать ему в выносе вашего имущества вы не обязаны.
#549
Отправлено 27 November 2006 - 15:37
А на каком основании пришел ОБЭП?Пришел ОБЭП, опечатал склад, записал что опечатал в протокол (основание - "обнаружен товар без накладных, то есть не оприходованный"), кладовщик расписался.
Если просто сорвать печать и открыть склад для торговли какая ответственность?
Если же было основание, то "товар без накладных" должен быть внесен в протокол! Если склад опечатан, то товар в складе дорлжен быть передан на ответственное хранение материально ответственному лицу. Акт о передаче изъятого товара (а по логике он изъят) составляется в двух экземплярах, один из которых оставляется ответственному лицу. С момента вручения акта это лицо несет ответственность за товар и соответственно за печать. Если же эти условия не соблюдены, то срывайте печати и работайте!
PS. А может с Вас просто вымогают.....?
С уважением, Эдя
#550
Отправлено 27 November 2006 - 15:44
Эдя
Щас! Он, что по вашему теперь от этой печати отходить не должен, не есть, не спать!?С момента вручения акта это лицо несет ответственность за товар и соответственно за печать.
Количество пользователей, читающих эту тему: 0
0 пользователей, 0 гостей, 0 анонимных
