Дорогие юристы, подскажите, пожалуйста.
Продали квартиру за 3 млн, в собственности она менее 3х лет, купили квартиру за 5 млн в новостройке,
обязаны ли мы платить налог, т.к. невозможно признать право собственности в одном квартальном периоде из-за
отсутствия ввода дома в эксплуатацию? и как этот налог исчисляется?
|
|
||
|
|
|
|
Сообщений в теме: 18
#2
Отправлено 05 December 2011 - 14:45
Куча ответов в разделе по налогам, вам туда... Квартра продана и новая введена в разных годах? Если так, то: Если есть документы подтверждающие приобретение жилья за сумму равную или больше проданной, то налог не уплачивается. Если сумма меньше, то улачивается 13 % с разницы. Без подтверждения расходов налог будет 260 т.руб.При этом вы не освобождаетесь от обязанности предоставить налоговую декларацию.
Сообщение отредактировал ксюн: 05 December 2011 - 14:48
#3
Отправлено 05 December 2011 - 16:13
Советы > Налоги
Один из злободневных вопросов о недвижимости - налоги. Какие налоги мы должны будем заплатить в процессе обращения недвижимости, Вы сможете посмотреть в этой статье.
1. Налог при продаже недвижимости. При продаже квартиры, если она в собственности менее трёх лет, надо платить налог 13%:
• либо с разницы от цены продажи квартиры и цены покупки, независимо от того, сколько прошло времени после покупки недвижимости. То есть, налог уплачивается с чистого дохода, где чистый доход - это разница между покупной ценой квартиры (подтверждённые расходы) и её продажной ценой.
• либо, если расходы по покупке квартиры меньше одного миллиона, то от цены продажи недвижимости отнимается 1 млн.р и с этой суммы платится налог 13%. То есть, налог уплачивается с чистого дохода, где, в этом случае, чистый доход - это разница между продажной ценой квартиры за минусом одного миллиона. Особо следует отметить, что данное положение распространяется на продажу ТОЛЬКО ОДНОЙ квартиры в год. Если Вы станете продавать вторую квартиру, в которой не сможете показать реальные расходы на её покупку, то Вам придётся после её продажи, с первой копейки платить сразу налог 13%.
Внимание: других вариантов нет, то есть нет ни льгот, ни других подсчётов. Есть только два варианта расчёта налога с продажи недвижимости, а продавец вправе выбрать любой из двух.
Общие положения:
• К этому имуществу приравнены: дачи, садовые домики, земельные участки, комнаты в квартирах (подселения, гостинки). То есть, описанный ниже механизм, будет распространяться на это имущество при его обращении на рынке недвижимости (купле - продаже).
• При долевой собственности сумму выше 1млн.руб. делят на число собственников и каждый платит 13% со своей прибыли.
• За детей налог платят родители в обычном порядке.
• При совместной собственности сумму чистого дохода, полученного от продажи квартиры, делят между собственниками по договоренности на основании заявления о распределении долей. Заявление, в этом случае пишут в налоговой инспекции.
• При продаже физическое лицо обязано подать декларацию о доходах не позднее 30 апреля следующего года, даже при одновременной покупке.
• Ст.122 и 119 гласит об ответственности за не предоставление декларации и несвоевременную уплату налога с дохода при продаже.
• Новостройки. Выгода, полученная при вычитании суммы в договоре уступки прав требования и суммы в договоре долевого участия, облагается налогом 13%. Это означает, что на всё строящееся жильё, независимо от того каким образом оно оформляется (договором переуступки или долевого участия), продавцы уплачивают налог в том же порядке, что установлен на вторичное жильё. Обычно, договора долевого участия заключаются на срок менее, чем 3 года, то есть с таких объектов (при продаже) в обязательном порядке будет взыскиваться налог 13% с разницы покупки и продажи. Однако, физическое лицо сколько угодно в один календарный год может продавать и покупать квартиры в строящемся жилье, учитываться будет только доход полученный от их реализации, с него будет браться налог 13%. Пример, физическое лицо приобрело 10 квартир в новостройках (каждую за 3 млн.р. ), всего на сумму 30 млн.р., продало (каждую за 3,1 млн.р. ), всего за 31 млн.р., налог составит 130 т.р., то есть с дохода, который в данном случае равен 1 млн.р.
• Никаких льготников или льготных условий нет при уплате налога 13%, с сумм полученного дохода при продаже квартир.
Примеры:
• Собственник продал квартиру за 100 млн.р. В собственности она у него более 3 лет. Налог не платится.
• Собственник получил квартиру в порядке (приватизации или наследования, постройка коттеджа без подтверждающих документов на стройматериалы). В этом случае, расхода на покупку квартиры нет, значит, от суммы продажи ничего не вычитается и собственник при продаже получает чистый доход. После этого, собственник продал квартиру за 1 млн.р. В собственности она у него менее 3 лет. Налог не платится, так как сумма продажи менее 1 млн.р. Если сумма продажи превышает 1 млн.р., с сумм превышения платится 13%.
• Собственник продал ДВЕ квартиры, каждую за 1 млн.р. в ОДНОМ календарном году. В собственности каждая из квартир у него менее 3 лет. Налог не платится, ТОЛЬКО с одной квартиры, так как на неё распространяется льгота в 1 млн.р. От продажи второй квартиры требуется заплатить 13% (130 т.р.) Довольно редкий случай, чтобы человек получил бесплатно несколько квартир сразу. В таком случае, можно продавать такие квартиры в РАЗНЫЕ календарные годы, чтобы иметь на все них льготу в 1 млн.р.
• Собственник продал квартиру за 1 млн.р. В собственности она у него менее 3 лет. Налог не платится, так как чистый доход не превышает 1 млн.р.
• Собственник продал квартиру за 1,2 млн.р, а приобрёл её ранее за 0,8 млн.р. В собственности она у него менее 3 лет. В этом случае, лучше использовать льготу на 1 млн.р., а не использовать фактически понесённые расходы по приобретению недвижимости (в данном случае - 0,8 млн.р.). Налог платится только с сумм превышающих 1 млн.р. (1,2 - 1 ) * 13% = 26 тыс.р.
• Собственник продал квартиру за 3 млн.р., а ранее приобрёл её за 2 млн.р. В собственности она у него менее 3 лет. Полученныйчистый доход составил 1 млн.р. (3 - 2 = 1 млн.р.). Расчёт ( 3 - 2 ) x 13% = 130 тыс.руб. В данном случае, надо уплатить налог 130 тыс.р.
• 2 собственника продали квартиру за 2,5 млн.р., а ранее приобрели её за 0,5 млн.р. В собственности она у них менее 3 лет. В этом случае, лучше использовать льготу на 1 млн.р., а не использовать фактически понесённые расходы по приобретению недвижимости (в данном случае - 0,5 млн.р.). Расчёт (2,5 - 1) x 13% = 195 тыс.руб. Каждый из собственников должен уплатить по 97,5 тыс.р.
Долевая собственность. Иногда у объекта недвижимости несколько собственников. В этом случае, совершенно неважно одним договором купли - продажи будет оформлена сделка или каждый из сособственников будет продавать свою долю по отдельному договору. Главное - налоговая инспекция будет высчитывать необлагаемую сумму согласно доли того или иного участника такой сделки. То есть, в итоге, налоговая суммирует ВСЕ отдельные договора, либо выведет сумму из одного. Необлагаемая сумма квартиры - 1 млн.р., эта сумма делится на доли, в итоге получается необлагаемая сумма каждого собственника.
• Собственник имел 1/2 долю в квартире по приватизации (10 лет назад), затем ещё 1/2 доля ему была подарена отцом (2 года назад). То есть, эта доля в собственности у него менее трёх лет. Теперь он продал всю квартиру за 1250 т.р. Как рассматривает налоговая данную ситуацию? Она делит все суммы пропорционально долей, то есть, есть необлагаемая сумма в 1 млн.р., она в данном случае, делится пополам (1/2 доли) и составляет 500 т.р. Затем налоговая смотрит было ли превышение, в данном случае, не превысили ли суммы продаж каждой из долей 500 т.р. В данном случае, одна из долей превысила лимит и была продана на 250 т.р. дороже. Налоговая будет взимать налог 13% с суммы в 250 т.р. и будет считать, что это именно та доля в квартире, которая в собственности менее трёх лет.
• У квартиры три собственника: первый имеет 1/2 долю и в собственности она у него менее трёх лет, второй имеет 1/4 долю и в собственности она, так же, у него менее трёх лет. А, вот третий собственник квартиры, имея 1/4 долю, владеет ей более трёх лет. В этом случае, в договоре купли - продажи, надо прописать, что после продажи 1-ый получит максимум 500 т.р., 2-ой максимум 250 т.р., а вот третий всё остальное. Тогда, никто никаких налогов не заплатит. К примеру, квартира продаётся за 3 млн.р., значит последний собственник должен расписаться за то, что получил 2,25 млн.р., остальные 500 т.р. и 250 т.р. соответственно.
Однако, даже в этом случае, налоговая будет делить 1 млн.р. (необлагаемая сумма), пропорционально долей. И налоговая скажет, что Первый (1/2 доля) продал свою долю за 1,5 млн.р., второй (1/4 доля) за 750 т.р. и третий (1/4 доля) за 750 т.р. Как видим, в данном случае льгота у Первого собственника (1/2 доля) 500 т.р. и налог ему выставят 13% с 1 млн.р. У Второго льгота (1/4 доля) 250 т.р. и налог ему выставят 13% с 500 т.р. И только третьему не будет выставлен счёт. В данном случае надо обращаться в суд, который, как показывает практика, будет на стороне продавцов, но это время и лишние деньги.
Дом и Земля. Сейчас земельные участки оформляются в собственность. Зачастую, сначала был оформлен дом, а потом оформлен земельный участок. Например, дом был куплен в 2002 году, то есть, более трёх лет назад, а земля была оформлена только что, то есть, три года по ней не прошло. КАК будет налоговая рассматривать такой объект, в котором фактически два объекта недвижимости? В данном случае, если, например, дом продается за 3 млн.р., следует прямо указать в договоре купли-продажи, что дом принадлежит собственнику с 2002 года и оценен в 2,5 млн.р., а земельный участок принадлежит собственнику вчерашней датой и оценивается в 500 т.р. А, общая сумма продажи 3 млн.р. В этом случае налог уплачен не будет, следует только сходить в налоговую и подать нулевую декларацию.
Но, есть Индивидуальный вычет (ИВ). При покупке жилья суммы, с которых будет уплачиваться налог, могут быть уменьшены, если продавцы купили жильё в один и тот же налоговый период с продаваемым жильём (таковым считается календарный год). Это обозначает, что если продавалась квартира более 1 млн.руб. и в собственности она находилась менее трёх лет, сумма налогооблагаемой базы будет корректироваться в сторону уменьшения на сумму покупаемого жилья, но не более, чем 2 млн.руб.
• При этом надо заявить об ИВ при покупке в течении 3 лет.
• Выплата возврата производится до полного использования ИВ (до 15лет).
• Если гражданин уже использовал право ИВ до 2001г., то можно ещё раз им воспользоваться (после 2001г). Фактически даётся ОДИН раз в жизни.
• При долевой собственности 2 млн.руб. делят на число собственников и с данной суммы каждый производит ИВ.
Примеры:
• Собственник продал квартиру за 5 млн.р., которую ранее приобрёл за 3 млн.р., плюс одновременно была приобретена новая квартира за 2 млн.р. В собственности проданная квартира была менее 3 лет. Полученный чистый доход составил 2 млн.р. (5 - 3 = 2 млн.р.). Но, налогооблагаемая база уменьшается на сумму покупки, если одновременно с продажей была приобретена квартира за 2 млн.р. (но только один раз, если ранее он уже воспользовался этой льготой, то этот вычет невозможен). То есть, в данном случае, 2 млн.р. Расчёт (5 млн.р. - 3 млн.р. - 2 млн.р.) = 0. Здесь, налог не будет уплачен только в том случае, если физ. лицо не использовало право ИВ.
• Собственник продал квартиру за 7 млн.р., а ранее приобрёл её за 4 млн.р. В собственности она у него менее 3 лет. Полученныйчистый доход составил 3 млн.р. (7 - 4 = 3 млн.р.). Одновременно с продажей была приобретена квартира за 3 млн.р., налогооблагаемая база всё - равно уменьшается только на 2 млн.р., хотя сумма покупки 3 млн.р., опять же, если ранее он не воспользовался этой льготой. Расчёт (7 млн.р. - 4 млн.р. - 2 млн.р.) * 13% = 130 т.р.. В данном случае, будет уплачен налог 130 т.р.
• 2 Собственника продали квартиру за 5,5 млн.р, а ранее приобрели её за 3 млн.р. В собственности, проданная квартира менее 3 лет. Полученный чистый доход составил 2,5 млн.р. (5,5 - 3 = 2,5 млн.р.). Одновременно с продажей они приобрели квартиру за 3 млн.р. Налогооблагаемая база 2,5 может быть уменьшена на сумму покупки, но только один раз, если ранее они уже воспользовались этой льготой, то этот вычет невозможен и только на сумму не превышающую 2 млн.р. В данном случае, квартира была куплена за 3 млн.р., а вычет может быть сделан только на 2 млн.р. Расчёт (5,5 млн.р. - 3 млн.р. - 2 млн.р.) x 13 % = 65 тыс.р. То есть, каждый в данном случае, оплатит налог в размере 32,5 тыс.р. Если оба физ. лица ранее воспользовались ИВ, то налогооблагаемая база будет (5,5 млн.р. - 3 млн.р.) x 13 % = 325 тыс.р. Каждый заплатит 162,5 т.р. в виде налога.
2. Обмен с доплатой. Этот налог вытекает из предыдущего. Если был составлен договор мены, по которому одна их сторон доплатила свыше 1 млн.р. другой стороне, и эта сторона владеет квартирой менее 3 лет, ей придется заплатить 13% с суммы превышающей 1 млн.р. То есть, в этом случае рассматривается оценка квартир, которые участвуют в размене.
3. Налог на другое имущество: (машины, гаражи). Внимание: в эту категорию относится ВСЁ нежилое имущество, начиная от самых дешёвых гаражей и заканчивая самыми дорогими фабриками и заводами, офисами и зданиями, магазинами и супермаркетами, итд.
Если имущество в собственности более трех лет ничего не платится
Если имущество в собственности менее 3 лет 13% с суммы превышающей 125 т.р.
4. Налог на дарение. С 2006 года этот налог уплачивается, даже если сделка была совершена в простой письменной форме, то есть в Юстиции. Он уплачивается с сумм, которые будут даны в справке БТИ (БТИшная оценка), по ставке 13%. Ближайшие родственники - этородители, дети, супруги.
Ближайшие родственники дарят Ближайшим родственникам ничего не платится
Все остальные 13% от оценки БТИ
5. Налог на наследство. На данный момент этот налог отменён.
6. Налог на имущество. Это самый банальный налог. Все те, кому принадлежит имущество, которое проходит государственную регистрацию, должны его платить. Ставки этого налога меняются год от года, поэтому в разных регионах он разный. В Омске ставки этого налога следующие.
Жилые объекты (квартиры, итп.)
до 300 тыс.руб. 0,09%
300 - 500 тыс.руб. 0,2%
свыше 500 тыс.руб. 0,1%
Нежилые объекты
до 300 тыс.руб. 1%
300 - 500 тыс.руб. 0,3%
свыше 500 тыс.руб. 2%
Не ленитесь в интернете много информации на эту тему http://istrariel.ru/consultate.php просто надо поискать
Один из злободневных вопросов о недвижимости - налоги. Какие налоги мы должны будем заплатить в процессе обращения недвижимости, Вы сможете посмотреть в этой статье.
1. Налог при продаже недвижимости. При продаже квартиры, если она в собственности менее трёх лет, надо платить налог 13%:
• либо с разницы от цены продажи квартиры и цены покупки, независимо от того, сколько прошло времени после покупки недвижимости. То есть, налог уплачивается с чистого дохода, где чистый доход - это разница между покупной ценой квартиры (подтверждённые расходы) и её продажной ценой.
• либо, если расходы по покупке квартиры меньше одного миллиона, то от цены продажи недвижимости отнимается 1 млн.р и с этой суммы платится налог 13%. То есть, налог уплачивается с чистого дохода, где, в этом случае, чистый доход - это разница между продажной ценой квартиры за минусом одного миллиона. Особо следует отметить, что данное положение распространяется на продажу ТОЛЬКО ОДНОЙ квартиры в год. Если Вы станете продавать вторую квартиру, в которой не сможете показать реальные расходы на её покупку, то Вам придётся после её продажи, с первой копейки платить сразу налог 13%.
Внимание: других вариантов нет, то есть нет ни льгот, ни других подсчётов. Есть только два варианта расчёта налога с продажи недвижимости, а продавец вправе выбрать любой из двух.
Общие положения:
• К этому имуществу приравнены: дачи, садовые домики, земельные участки, комнаты в квартирах (подселения, гостинки). То есть, описанный ниже механизм, будет распространяться на это имущество при его обращении на рынке недвижимости (купле - продаже).
• При долевой собственности сумму выше 1млн.руб. делят на число собственников и каждый платит 13% со своей прибыли.
• За детей налог платят родители в обычном порядке.
• При совместной собственности сумму чистого дохода, полученного от продажи квартиры, делят между собственниками по договоренности на основании заявления о распределении долей. Заявление, в этом случае пишут в налоговой инспекции.
• При продаже физическое лицо обязано подать декларацию о доходах не позднее 30 апреля следующего года, даже при одновременной покупке.
• Ст.122 и 119 гласит об ответственности за не предоставление декларации и несвоевременную уплату налога с дохода при продаже.
• Новостройки. Выгода, полученная при вычитании суммы в договоре уступки прав требования и суммы в договоре долевого участия, облагается налогом 13%. Это означает, что на всё строящееся жильё, независимо от того каким образом оно оформляется (договором переуступки или долевого участия), продавцы уплачивают налог в том же порядке, что установлен на вторичное жильё. Обычно, договора долевого участия заключаются на срок менее, чем 3 года, то есть с таких объектов (при продаже) в обязательном порядке будет взыскиваться налог 13% с разницы покупки и продажи. Однако, физическое лицо сколько угодно в один календарный год может продавать и покупать квартиры в строящемся жилье, учитываться будет только доход полученный от их реализации, с него будет браться налог 13%. Пример, физическое лицо приобрело 10 квартир в новостройках (каждую за 3 млн.р. ), всего на сумму 30 млн.р., продало (каждую за 3,1 млн.р. ), всего за 31 млн.р., налог составит 130 т.р., то есть с дохода, который в данном случае равен 1 млн.р.
• Никаких льготников или льготных условий нет при уплате налога 13%, с сумм полученного дохода при продаже квартир.
Примеры:
• Собственник продал квартиру за 100 млн.р. В собственности она у него более 3 лет. Налог не платится.
• Собственник получил квартиру в порядке (приватизации или наследования, постройка коттеджа без подтверждающих документов на стройматериалы). В этом случае, расхода на покупку квартиры нет, значит, от суммы продажи ничего не вычитается и собственник при продаже получает чистый доход. После этого, собственник продал квартиру за 1 млн.р. В собственности она у него менее 3 лет. Налог не платится, так как сумма продажи менее 1 млн.р. Если сумма продажи превышает 1 млн.р., с сумм превышения платится 13%.
• Собственник продал ДВЕ квартиры, каждую за 1 млн.р. в ОДНОМ календарном году. В собственности каждая из квартир у него менее 3 лет. Налог не платится, ТОЛЬКО с одной квартиры, так как на неё распространяется льгота в 1 млн.р. От продажи второй квартиры требуется заплатить 13% (130 т.р.) Довольно редкий случай, чтобы человек получил бесплатно несколько квартир сразу. В таком случае, можно продавать такие квартиры в РАЗНЫЕ календарные годы, чтобы иметь на все них льготу в 1 млн.р.
• Собственник продал квартиру за 1 млн.р. В собственности она у него менее 3 лет. Налог не платится, так как чистый доход не превышает 1 млн.р.
• Собственник продал квартиру за 1,2 млн.р, а приобрёл её ранее за 0,8 млн.р. В собственности она у него менее 3 лет. В этом случае, лучше использовать льготу на 1 млн.р., а не использовать фактически понесённые расходы по приобретению недвижимости (в данном случае - 0,8 млн.р.). Налог платится только с сумм превышающих 1 млн.р. (1,2 - 1 ) * 13% = 26 тыс.р.
• Собственник продал квартиру за 3 млн.р., а ранее приобрёл её за 2 млн.р. В собственности она у него менее 3 лет. Полученныйчистый доход составил 1 млн.р. (3 - 2 = 1 млн.р.). Расчёт ( 3 - 2 ) x 13% = 130 тыс.руб. В данном случае, надо уплатить налог 130 тыс.р.
• 2 собственника продали квартиру за 2,5 млн.р., а ранее приобрели её за 0,5 млн.р. В собственности она у них менее 3 лет. В этом случае, лучше использовать льготу на 1 млн.р., а не использовать фактически понесённые расходы по приобретению недвижимости (в данном случае - 0,5 млн.р.). Расчёт (2,5 - 1) x 13% = 195 тыс.руб. Каждый из собственников должен уплатить по 97,5 тыс.р.
Долевая собственность. Иногда у объекта недвижимости несколько собственников. В этом случае, совершенно неважно одним договором купли - продажи будет оформлена сделка или каждый из сособственников будет продавать свою долю по отдельному договору. Главное - налоговая инспекция будет высчитывать необлагаемую сумму согласно доли того или иного участника такой сделки. То есть, в итоге, налоговая суммирует ВСЕ отдельные договора, либо выведет сумму из одного. Необлагаемая сумма квартиры - 1 млн.р., эта сумма делится на доли, в итоге получается необлагаемая сумма каждого собственника.
• Собственник имел 1/2 долю в квартире по приватизации (10 лет назад), затем ещё 1/2 доля ему была подарена отцом (2 года назад). То есть, эта доля в собственности у него менее трёх лет. Теперь он продал всю квартиру за 1250 т.р. Как рассматривает налоговая данную ситуацию? Она делит все суммы пропорционально долей, то есть, есть необлагаемая сумма в 1 млн.р., она в данном случае, делится пополам (1/2 доли) и составляет 500 т.р. Затем налоговая смотрит было ли превышение, в данном случае, не превысили ли суммы продаж каждой из долей 500 т.р. В данном случае, одна из долей превысила лимит и была продана на 250 т.р. дороже. Налоговая будет взимать налог 13% с суммы в 250 т.р. и будет считать, что это именно та доля в квартире, которая в собственности менее трёх лет.
• У квартиры три собственника: первый имеет 1/2 долю и в собственности она у него менее трёх лет, второй имеет 1/4 долю и в собственности она, так же, у него менее трёх лет. А, вот третий собственник квартиры, имея 1/4 долю, владеет ей более трёх лет. В этом случае, в договоре купли - продажи, надо прописать, что после продажи 1-ый получит максимум 500 т.р., 2-ой максимум 250 т.р., а вот третий всё остальное. Тогда, никто никаких налогов не заплатит. К примеру, квартира продаётся за 3 млн.р., значит последний собственник должен расписаться за то, что получил 2,25 млн.р., остальные 500 т.р. и 250 т.р. соответственно.
Однако, даже в этом случае, налоговая будет делить 1 млн.р. (необлагаемая сумма), пропорционально долей. И налоговая скажет, что Первый (1/2 доля) продал свою долю за 1,5 млн.р., второй (1/4 доля) за 750 т.р. и третий (1/4 доля) за 750 т.р. Как видим, в данном случае льгота у Первого собственника (1/2 доля) 500 т.р. и налог ему выставят 13% с 1 млн.р. У Второго льгота (1/4 доля) 250 т.р. и налог ему выставят 13% с 500 т.р. И только третьему не будет выставлен счёт. В данном случае надо обращаться в суд, который, как показывает практика, будет на стороне продавцов, но это время и лишние деньги.
Дом и Земля. Сейчас земельные участки оформляются в собственность. Зачастую, сначала был оформлен дом, а потом оформлен земельный участок. Например, дом был куплен в 2002 году, то есть, более трёх лет назад, а земля была оформлена только что, то есть, три года по ней не прошло. КАК будет налоговая рассматривать такой объект, в котором фактически два объекта недвижимости? В данном случае, если, например, дом продается за 3 млн.р., следует прямо указать в договоре купли-продажи, что дом принадлежит собственнику с 2002 года и оценен в 2,5 млн.р., а земельный участок принадлежит собственнику вчерашней датой и оценивается в 500 т.р. А, общая сумма продажи 3 млн.р. В этом случае налог уплачен не будет, следует только сходить в налоговую и подать нулевую декларацию.
Но, есть Индивидуальный вычет (ИВ). При покупке жилья суммы, с которых будет уплачиваться налог, могут быть уменьшены, если продавцы купили жильё в один и тот же налоговый период с продаваемым жильём (таковым считается календарный год). Это обозначает, что если продавалась квартира более 1 млн.руб. и в собственности она находилась менее трёх лет, сумма налогооблагаемой базы будет корректироваться в сторону уменьшения на сумму покупаемого жилья, но не более, чем 2 млн.руб.
• При этом надо заявить об ИВ при покупке в течении 3 лет.
• Выплата возврата производится до полного использования ИВ (до 15лет).
• Если гражданин уже использовал право ИВ до 2001г., то можно ещё раз им воспользоваться (после 2001г). Фактически даётся ОДИН раз в жизни.
• При долевой собственности 2 млн.руб. делят на число собственников и с данной суммы каждый производит ИВ.
Примеры:
• Собственник продал квартиру за 5 млн.р., которую ранее приобрёл за 3 млн.р., плюс одновременно была приобретена новая квартира за 2 млн.р. В собственности проданная квартира была менее 3 лет. Полученный чистый доход составил 2 млн.р. (5 - 3 = 2 млн.р.). Но, налогооблагаемая база уменьшается на сумму покупки, если одновременно с продажей была приобретена квартира за 2 млн.р. (но только один раз, если ранее он уже воспользовался этой льготой, то этот вычет невозможен). То есть, в данном случае, 2 млн.р. Расчёт (5 млн.р. - 3 млн.р. - 2 млн.р.) = 0. Здесь, налог не будет уплачен только в том случае, если физ. лицо не использовало право ИВ.
• Собственник продал квартиру за 7 млн.р., а ранее приобрёл её за 4 млн.р. В собственности она у него менее 3 лет. Полученныйчистый доход составил 3 млн.р. (7 - 4 = 3 млн.р.). Одновременно с продажей была приобретена квартира за 3 млн.р., налогооблагаемая база всё - равно уменьшается только на 2 млн.р., хотя сумма покупки 3 млн.р., опять же, если ранее он не воспользовался этой льготой. Расчёт (7 млн.р. - 4 млн.р. - 2 млн.р.) * 13% = 130 т.р.. В данном случае, будет уплачен налог 130 т.р.
• 2 Собственника продали квартиру за 5,5 млн.р, а ранее приобрели её за 3 млн.р. В собственности, проданная квартира менее 3 лет. Полученный чистый доход составил 2,5 млн.р. (5,5 - 3 = 2,5 млн.р.). Одновременно с продажей они приобрели квартиру за 3 млн.р. Налогооблагаемая база 2,5 может быть уменьшена на сумму покупки, но только один раз, если ранее они уже воспользовались этой льготой, то этот вычет невозможен и только на сумму не превышающую 2 млн.р. В данном случае, квартира была куплена за 3 млн.р., а вычет может быть сделан только на 2 млн.р. Расчёт (5,5 млн.р. - 3 млн.р. - 2 млн.р.) x 13 % = 65 тыс.р. То есть, каждый в данном случае, оплатит налог в размере 32,5 тыс.р. Если оба физ. лица ранее воспользовались ИВ, то налогооблагаемая база будет (5,5 млн.р. - 3 млн.р.) x 13 % = 325 тыс.р. Каждый заплатит 162,5 т.р. в виде налога.
2. Обмен с доплатой. Этот налог вытекает из предыдущего. Если был составлен договор мены, по которому одна их сторон доплатила свыше 1 млн.р. другой стороне, и эта сторона владеет квартирой менее 3 лет, ей придется заплатить 13% с суммы превышающей 1 млн.р. То есть, в этом случае рассматривается оценка квартир, которые участвуют в размене.
3. Налог на другое имущество: (машины, гаражи). Внимание: в эту категорию относится ВСЁ нежилое имущество, начиная от самых дешёвых гаражей и заканчивая самыми дорогими фабриками и заводами, офисами и зданиями, магазинами и супермаркетами, итд.
Если имущество в собственности более трех лет ничего не платится
Если имущество в собственности менее 3 лет 13% с суммы превышающей 125 т.р.
4. Налог на дарение. С 2006 года этот налог уплачивается, даже если сделка была совершена в простой письменной форме, то есть в Юстиции. Он уплачивается с сумм, которые будут даны в справке БТИ (БТИшная оценка), по ставке 13%. Ближайшие родственники - этородители, дети, супруги.
Ближайшие родственники дарят Ближайшим родственникам ничего не платится
Все остальные 13% от оценки БТИ
5. Налог на наследство. На данный момент этот налог отменён.
6. Налог на имущество. Это самый банальный налог. Все те, кому принадлежит имущество, которое проходит государственную регистрацию, должны его платить. Ставки этого налога меняются год от года, поэтому в разных регионах он разный. В Омске ставки этого налога следующие.
Жилые объекты (квартиры, итп.)
до 300 тыс.руб. 0,09%
300 - 500 тыс.руб. 0,2%
свыше 500 тыс.руб. 0,1%
Нежилые объекты
до 300 тыс.руб. 1%
300 - 500 тыс.руб. 0,3%
свыше 500 тыс.руб. 2%
Не ленитесь в интернете много информации на эту тему http://istrariel.ru/consultate.php просто надо поискать
#4
Отправлено 06 December 2011 - 04:34
Огромное Спасибо, господа юристы! Активно буду осмысливать и применять предоставленную информацию!
#6
Отправлено 08 December 2011 - 12:51
в приведенных примерах не нашел свою ситуацию. Продал за 1900, во владании менее 3 лет, покупал её за 1500 (док-ты есть). После продажи в этом же году купил две квартиры 1300 и 800, итого расходов 2100 т.р. Ранее вычетом пользовался. будет все таки налог или нет непонятно. спасибо.
вроде дохода то и нет, хотя в налоговой консультации сказали что надо (1900-1500)*13, девушка молодая в консультации, как то сомневаюсь, а 50 тыс. не лишние
вроде дохода то и нет, хотя в налоговой консультации сказали что надо (1900-1500)*13, девушка молодая в консультации, как то сомневаюсь, а 50 тыс. не лишние
Сообщение отредактировал t34: 08 December 2011 - 13:17
#7
Отправлено 08 December 2011 - 16:28
Вот и вычитайте из дохода эти расходы, иначе будете платить налог с 900 тыс.Продал за 1900, во владании менее 3 лет, покупал её за 1500 (док-ты есть).
Вы статью 220 НК РФ читали?После продажи в этом же году купил две квартиры 1300 и 800, итого расходов 2100 т.р. Ранее вычетом пользовался.
#8
Отправлено 08 December 2011 - 18:50
Вот и вычитайте из дохода эти расходы, иначе будете платить налог с 900 тыс.
Продал за 1900, во владании менее 3 лет, покупал её за 1500 (док-ты есть).Вы статью 220 НК РФ читали?После продажи в этом же году купил две квартиры 1300 и 800, итого расходов 2100 т.р. Ранее вычетом пользовался.
понял, что купил вообще не имеет значения. немного с ип деятельностью спутал. спасибо
#9
Отправлено 09 December 2011 - 20:28
Тема уходит в "Это мы проходили".
Автору - устное предупреждение за нежелание пользоваться поиском и изучать материал перед созданием темы.
Автору - устное предупреждение за нежелание пользоваться поиском и изучать материал перед созданием темы.
#10
Отправлено 05 November 2013 - 03:09
Здравствуйте!
Я то ли просмотрела, то ли не нашла своего случая.
В этом году приватизировали квартиру и продали ее за 7 млн. Через месяц купили новую за 6 млн. Какие налоги платить?
Спасибо!
Я то ли просмотрела, то ли не нашла своего случая.
В этом году приватизировали квартиру и продали ее за 7 млн. Через месяц купили новую за 6 млн. Какие налоги платить?
Спасибо!
#11
Отправлено 05 November 2013 - 14:24
Точно не ответить. Надо понимать что вы имеете ввиду под "приватизировали" (в плане- сколько человек участвовало в приватизации) и "купили" (Сколько человек покупало?). Что значит купили? (обычная купля-продажа вторички, или ДУДС, или пред. договор?) Напишите все по подробнее.
Для варианта, что приватизировали на 1 человека, он же и приобрел в собственность квартиру за 6 млн. и при этом не использовал до этого свое право на вычет на приобретение жилья налог считается так. 7 млн рублей (доход) - 1 млн рублей (вычет при продаже квартиры) - 2 млн. рублей (вычет на приобретение жилья) = 4 млн рублей облагаемый налогом доход. Налог с 4 млн = 4 млн.*13%= 520 т.р.
Но при этом у вас должно быть подтверждение уплаты этих 6 млн при покупке квартиры.(расписка, платежное поручение, если договор между физиками - можно и указание на полную оплату в договоре и т.д.).
Для варианта, что приватизировали на 1 человека, он же и приобрел в собственность квартиру за 6 млн. и при этом не использовал до этого свое право на вычет на приобретение жилья налог считается так. 7 млн рублей (доход) - 1 млн рублей (вычет при продаже квартиры) - 2 млн. рублей (вычет на приобретение жилья) = 4 млн рублей облагаемый налогом доход. Налог с 4 млн = 4 млн.*13%= 520 т.р.
Но при этом у вас должно быть подтверждение уплаты этих 6 млн при покупке квартиры.(расписка, платежное поручение, если договор между физиками - можно и указание на полную оплату в договоре и т.д.).
#12
Отправлено 05 November 2013 - 17:47
Спасибо большое!
Первую квартиру приватизировали на двоих с совершеннолетним сыном, приобретали квартиру на вторичном рынке. Есть договор купли-продажи на 6 млн. Право на вычет никогда не использовали.
Как я понимаю, с продажи первой квартиры налог нужно платить в равных долях? Мы приватизировали ее 50/50. А новую купили в общую совместную собственность.
Первую квартиру приватизировали на двоих с совершеннолетним сыном, приобретали квартиру на вторичном рынке. Есть договор купли-продажи на 6 млн. Право на вычет никогда не использовали.
Как я понимаю, с продажи первой квартиры налог нужно платить в равных долях? Мы приватизировали ее 50/50. А новую купили в общую совместную собственность.
#13
Отправлено 06 November 2013 - 13:23
По первой квартире: у каждого доход по 3,5 млн, а вычет по 0,5 млн.
По второй квартире: если вы не описались, что купили в совместную собственность (а значит покупали только вы и ваш супруг, сын не участвовал) то вы с супругом можете распределить вычет с покупки в 100% в вашу пользу, 0% в пользу супруга. Тогда вы можете еще дополнительно использовать вычет в 2 млн рублей.
Итого: ваш сын платит 13% с 3 млн рублей = 390 т.р. Вы платите 13% с 1 млн (3,5-0,5-2) = 130 т.р.
Если все же вы описались и купили не в совместную, а общую долевую с сыном по 1/2 доле каждый, тогда и у вас и у сына возникает право на вычет в размере 1 млн. (при том, доиспользовать оставшийся 1 млн вы не сможете, он сгорит, т.к. подобное право, увы, появляется только в следующем году, когда вычет может предоставляться на несколько объектов). В таком случае каждый из вас платит налог 13% с 2 млн по 260 т.р. (ты, что вы резиденты- это по умолчанию).
Опять же, должны быть документы подтверждающие уплату вам 6 млн как я писал постом выше.
По второй квартире: если вы не описались, что купили в совместную собственность (а значит покупали только вы и ваш супруг, сын не участвовал) то вы с супругом можете распределить вычет с покупки в 100% в вашу пользу, 0% в пользу супруга. Тогда вы можете еще дополнительно использовать вычет в 2 млн рублей.
Итого: ваш сын платит 13% с 3 млн рублей = 390 т.р. Вы платите 13% с 1 млн (3,5-0,5-2) = 130 т.р.
Если все же вы описались и купили не в совместную, а общую долевую с сыном по 1/2 доле каждый, тогда и у вас и у сына возникает право на вычет в размере 1 млн. (при том, доиспользовать оставшийся 1 млн вы не сможете, он сгорит, т.к. подобное право, увы, появляется только в следующем году, когда вычет может предоставляться на несколько объектов). В таком случае каждый из вас платит налог 13% с 2 млн по 260 т.р. (ты, что вы резиденты- это по умолчанию).
Опять же, должны быть документы подтверждающие уплату вам 6 млн как я писал постом выше.
Сообщение отредактировал Shmack: 06 November 2013 - 13:24
#15
Отправлено 04 July 2014 - 13:17
Здравствуйте! Меня интересует вопрос по налогообложению при продаже 2-х квартир в одном году. В собственности меньше трех лет.Можно применить вариант доходы минус расходы на две квартиры ? Одну купил за 2 млн, продал за 2,1 млн, вторая куплена за 650 тыс продана за 700тыс.
Спасибо!
#16
Отправлено 04 July 2014 - 14:57
А вы как думаете?
Ну, почитав на досуге НК, хоть какие-то мысли должны появится?
#17
Отправлено 30 September 2014 - 20:45
У нас квартира на трех собственников по 1/3 на каждого , но один из собственников купил свою долю позже за 500 тыс. менее трех лет .
Как будут уплачиваться налоги при продаже квартиры за 4 млн. руб.? Может ли этот собственник продать свою долю за 500 тыс а
остальные по 1750 тыс?. Два других имеют эту собственность более 3 лет по приватизации.
#18
Отправлено 02 October 2014 - 11:13
Может ли этот собственник продать свою долю за 500 тыс а остальные по 1750 тыс?.
почему нет?
Количество пользователей, читающих эту тему: 0
0 пользователей, 0 гостей, 0 анонимных
