В теме одно сообщение

[diler1803]

Всем здравствуйте!

 

Помогите разобраться с такой ситуацией.

 

Есть ООО-шка которая является застройщиком многоквартирного дома. Дом строится, вся разрешительная документация есть.

По одному сотруднику появилась необходимость начислить и выплатить большую зарплату (порядка 5-6 млн.).

Сотрудник готов взять ее квартирами, застройщик тоже.

Дальше действуем по следующей схеме: бух начисляет сотруднику з/п в размере 5 000 000 р., сотрудник заключает с ООО-шкой долевку на квартиру стоимостью 5 000 000 р., после этого сотрудник и ООО-шка заключают соглашение о зачете взаимных требований (задолженность по выплате з/п и задолженность по оплате долевки).

Все! Зарплата выплачена за счет квартиры! Но денег на оплату НДФЛ нет.

 

Вопрос! Когда у ООО-шки возникнет обязанность по перечислению НДФЛ? В момент начисления по бухгалтерии или в момент заключения соглашения о взаимозачете?

 

[mrEE]

Начнем с того, что зачет как таковой в данной ситуации некорректен, здесь скорее выплата з/п "натурой" со всеми вытекающими, предусмотренными ТК.

Вопрос! Когда у ООО-шки возникнет обязанность по перечислению НДФЛ? В момент начисления по бухгалтерии или в момент заключения соглашения о взаимозачете?

Оба варианта неверны (в разной степени). Не забываем, что РД обязан удерживать и перечислять УДЕРЖАННЫЙ налог...