Сообщений в теме: 6

[Поллион]

Ситуация следующая. Есть ООО. У ООО был филиал в другом субъекте. Филиалом были заключены пять договоров подряда и пять зеркальных договоров субподряда на те же самые суммы. Деньги на счет филиала поступали и субподрядчику отчислялись. Повторю, суммы одинаковые. То есть, по сути счет филиала послужил транзитом, у ООО ни копейки не осталось с тех сделок. Филиал в 2007 году ООО закрыло. Однако в настоящее время была выездная налоговая проверка ООО (после трех лет образования ООО). Инспектор установила, что через р/с филиала прошли денежные суммы по названным сделкам, запросила договоры (ей прислали), записала эти суммы в выручку ООО и указала, что предел в 2 млн. (который был необходим для освобождения от НДС) превышен. Соответственно будут начислять НДС. Акт проверки еще официально не вручен. Ген. дир. ООО о сделках филиала ничего не знал вплоть до проверки. Что делать, ведь дохода ООО от сделок не получало, счет был использован лишь как транзитный? Сразу укажу, что у директора филиала была полная доверенность, так что действовал он в пределах полномочий.

[Lbp]

Ген. дир. ООО о сделках филиала ничего не знал вплоть до проверки.

Сразу укажу, что у директора филиала была полная доверенность, так что действовал он в пределах полномочий.

Вот и все.

Пока в Проходили.

[Поллион]

"Вот и все."

"Пока в Проходили."

п.7 Правил конференции - Если тема требует определенного информативного ответа - оффтопить в нее за прещено. Например, запрещено отвечать так: "Я лучше промолчу" и т.д. в таком же духе, а также переходит на обсуждение вопросов, с темой не связанных.


Если можно, то хотя бы что нибудь по существу).

[kuropatka]

Поллион

Что делать, ведь дохода ООО от сделок не получало

Разницу между прибылью, доходом и выручкой понимаете?

[Lbp]

Поллион
Замечательно, что народ стал читать Правила.

А еще хочу отметить, что написанное красным цветом - модерские замечания, существа не касающиеся, а касающиеся процедуры.

Если можно, то хотя бы что нибудь по существу).

По существу легко. Вы понимаете, что, выдавая доверенность, гена не имеет права потом заявлять, что он ничегошеньки не знал о деятельности филиала? Даже хоть бы его предшественник сию бумагу давал?

Сообщение отредактировал Lbp: 23 July 2009 - 15:32

[Поллион]

Про гену и доверенность - все прекрасно понимаю.
Смысл не в этом. Я спрашиваю вот о чем. Есть договор подряда, зеркальный ему договор субподряда. Общая сумма по ООО перевалила за 2 млн. Разъясните, как понять абз.2 ч.5 ст.145 НК РФ?
Далее. ООО было на освобождении от НДС по ст.145 НК РФ. Соответственно заключая договоры подряда НДС не указывало. Однако филиал заключил вышеназванные договоры, где в сумме был НДС. Да-к вот, почему-то налоговая сейчас при проверке, из договоров подряда заключенных филиалом, взяло НДС и говорит, что этот НДС надо обществу оплатить. Почему? Ведь к обществу сумма с НДС пришла по договору подряда и эта же сумма с НДС ушла по договору субподряда? Или здесь надо применять иные нормы (вычет или зачет)? Разъясните?

И пожалуйста, не оффтопте.
Lbp - а тему зря сюда скинули. Че-т не видно, что бы народ так сразу взял и расписал ситуацию по полочкам. Кроме замечания по гене, конечно...) Это в теме обнаружить было самое сложное!

[Catbear]

Чего не понятно то? В том месяце, когда ООО вместе с филиалом получило суммарно за три последних месяца более 2 млн, рассчитываете на какую сумму реализовали товара (в этом месяце) накручиваете НДС и платите в бюджет. Можно, конечно, попытаться выделить НДС из общей суммы поставок, но это суд и вряд ли удастся отстоять такую позицию.