Сообщений в теме: 5

[buhgalia]

Помогите понять, пожалуйста! Контора А выполнила работы для конторы Б. Б учла НДС по выданной А счету-фактуре, но оплатить работы сразу не сумела . Через несколько месяцев, когда деньги появились, у А уже шли какие-то реорганизации, а потом она вообще ликвидировалась и на контакт не выходила. Б спустя 3 года обнаружила, что А уже исключена из ЕГРЮЛ, и списала задолженность в связи с истечением срока исковой давности, учтя прибыль в балансе. Нужно ли еще восстанавливать и оплачивать НДС, и какая есть практика в таких ситуациях (сумма маленькая, но штрафы тоже платить не хочется!) ?

Сообщение отредактировал buhgalia: 13 March 2010 - 21:39

[Kazancev]

сумма не выплаченной дебиторской задолженности падает в доход Б. НДС, принятый к вычету при оплате - восстанавливается и оплачивается в бюджет...

[buhgalia]

Kazancev, спасибище! А можно про НДС подробнее чтобы мне гене показать?

[Kazancev]

Налоговый кодекс РФ, часть вторая))))
шутка.
По логике сами подумайте - вы НДС учли, к вычету предъявили. Затем оказалось, что платить не надо, вы восстанавливаете сумму расходов с учетом НДС? соответственно и налог надо заплатить.

[buhgalia]

Еще раз спасибище! Но вот чего он нашел и мне показывает:
"ситуации, в которых ранее принятая к вычету сумма НДС подлежит восстановлению, прописаны в статье 170 НК РФ. И среди указанных там случаев ситуация со списанием кредиторской задолженности не указана. Следовательно, обязанности по восстановлению НДС у фирмы, списывающей «кредиторку», не возникает"
(это отсюда http://www.klerk.ru/...vskaya/163933/). Чего ответить?

[Oolong]

Не восстанавливается НДС при списании кредиторки, все в доход на 91-й.

ситуации, в которых ранее принятая к вычету сумма НДС подлежит восстановлению, прописаны в статье 170 НК РФ. И среди указанных там случаев ситуация со списанием кредиторской задолженности не указана.

То и ответить.