В теме одно сообщение

[TDV128]

Доброго времени суток!

Возникла достаточно сложная ситуация. Прошу у опытных "налоговиков" помощи!!!

В рамках заключенного договора поставки, в 2008 года покупатель оплатил аванс поставщику. в марте 2009 г. товар был отгружен. НДС с отгрузки поставщиком уплачен. Окончательный расчет не произведен.
В июне 2009 г. так и не подписав акт приема-передачи товара, покупатель направляет письмо поставщику о расторжении договора поставки (ст. 523 ГК РФ).
в декабре 2010 г. суд выносит решение, в котором признает односторонний отказ от договора законным.
в июне 2011 г. Апелляционный суд оставляет решение в силе.

Согласно п. 5 ст. 171 и п. 4 ст. 172 НК РФ продавец вправе принять к вычету НДС в случае возврата ему товаров покупателем. Это возможно после отражения в учете необходимых операций по корректировке, но не позднее одного года с момента возврата.

не понятно как быть в ситуации, когда фактически реализации товара не было (товар был отгружен - ж/д перевозка, но покупателем не принят). Товар стоит на балансе поставщика как "Товары отгруженные".

Если применять абз. 2 ст. 171 НК РФ, то с какого момента считать договор расторгнутым, момент получения письма от покупателя или вступления в силу решения суда?

[TDV128]

Уточню вопрос.
можем ли мы еще претендовать на вычет или срок окончательно пропущен?

Сообщение отредактировал TDV128: 06 October 2011 - 13:42