Сообщений в теме: 6

[Прохожий 3]

Между физ. лицом (займодавец) и юридическим лицом (заемщик) был заключен договор займ на сумму порядка 13 млн. рублей.
У займодавца, по декларации о доходах за предыдущие года, в среднем совокопный доход составил 600 000 рублей.
В рамках проведения камеральной налоговой проверки юр. лица, займодавца вызвали на допрос в ифнс о подтверждении заключения договора займа и о возникновении у займодавца такой суммы, ведь по по данным декларациии сумма его дохода намного меньше.
Вопрос какие последствия могут возникнуть и физ. лица относительно вопросов "откуда у вас деньги"?.

[Helplegal]

Скорее всего никаких. Ну а деньги откуда... Из тумбочки...

[Прохожий 3]

198 ук ,как?

[Helplegal]

По Вашей логике у нас многих можно пересажать... Ответ: 198 УК - никак...

Да и еще, забыл добавить, объяснения налоговой - тоже никак... не давать. 51 Конституции типа...

[Прохожий 3]

спасибо коллеги, в принципе так и предполагал послать всех в сад...но если чо, практика по 198 ук имеется...

Сообщение отредактировал Прохожий 3: 22 October 2012 - 21:33

[A_Lex]

о подтверждении заключения договора займа

Допустим

и о возникновении у займодавца такой суммы

К проверке ЮЛ отношения не имеет.

[Алексей 2539]

Доброго времени суток. С точки зрения налоговых последствий в отношении физ.лица можно сказать:
- доход в указанном размере мог появиться посредством многолетних накоплений непосредственно физическим лицом;
- данные денежные средства вообще можно не квалифицировать как доход, пояснив, что данные денежные средства были также получены по договорам займа у третьих лиц, например, денежные средства родственников, полученные ими от продажи каких-либо объектов недвижимого имущества;
- также можно добавить, что с тоски зрения неуплаты налогов, которая может быть доказана только посредством проведения выездной налоговой проверки, ст. 198 УК РФ в данном случае необходимо рассматривать в совокупности со ст. 89 НК РФ, согласно которой проведение выездной налоговой проверки допускается за период, не превышающий 3-х лет, предшествующих году проведения проверки, соответственно, если доход относиться к периодам, выходящим за 3-х летний период, то налоговый орган не сможет установить факт неуплаты налогов.
Однако, я бы рекомендовал при производстве допроса продумать ответ и, по-возможности, попытаться уйти от понятия доход.