У ЗАО есть филиал в Казахстане. ЗАО заключает договор подряда с резидентом Казахстана, при этом в договоре указывается, что работа выполняется силами филиала на тер-рии Казахстана. Все расчеты по договору осуществляются на банковский счет филиала, открытого в банке Казахстана. Накануне звонит главный бухгалтер ЗАО и с криками требует вернуть все деньги в ЗАО, полученные по договору и которые поступили на счет филиала. Мотивирует тем, что нарушен валютный контроль России. На просьбу четко объяснить все и сослаться на норму НПА она не отвечает и грозит 100% штрафом от полученных денег по договору, ну и всех уволить.
Прочитала закон о валютном регулировании, выводы сделала, что поскольку филиала в К-не является резидентом, то все денежные операции он должен осуществлять через уполномоченные банки, т.е. банки, открытые в РФ. Далее, в КОАП в ст. 15.25 ответ-сть наступает, если валютные операции были проведены минуя счета в уполномоченных банках или счета, в банках, расположенных за пределами РФ в определенных случаях. Вот эти определенные случае, когда филиал может использовать счета в банках вне пределов РФ, я не смогла найти, так как полного доступа в зак-ву РФ у меня нет. Подскажите, где они указаны?
Сообщение отредактировал Vitaminka: 25 October 2013 - 09:39
