Верно ли я понимаю, что в первом случае должна быть своевременная уплата процентов?
Не просто своевременная уплата процентов - это вообще не просроченная задолженность.
Если мы заключаем доп.соглашение о праве банка на безакцептное списание средств в счет погашения задолженности по кредитному договору, это будет переоформление без изменений условий договора?
Нет это будет переоформление договора, поскольку меняется одно из условий договора. Да и кстати у многих банков, все равно должно быть не просто пункт в кредитном договоре о безакцептном списании, а отдельное соглашение о безакцептном списании.
раньше резерв на возможные потери по ссудам формировался на отчетную дату, если мы продлили срок предоставления кредита, но в рамках одной отчетной даты, и кредит был в срок погашен, это не ведет ни к каким неблагоприятным последствиям в виде увеличения группы риска и соответственно увеличения размера резерва
У вас простая пролонгация. Группа же риска меняется в случае (нужно смотреть каждый в отдельности) если меняется ситуация с обеспечением, например происходит утрата. Либо смма просрочки составляет определенное количество дней. Например, если сумма кредита подлежит возврату в соответствии с графиком, то в случае неуплаты хотя бы одной суммы по графику у кредитора возникает право требования (это ГК) исходя из ГК, в случае предъявления требования об уплате кредит выносится на просрочку и ему тут же меняют группу риска. Например необеспеченные кредиты попадают в группу риска 4.
1 группа - стандартные (практически безрисковые ссуды),
2 группа - нестандартные ссуды (умеренный уровень риска невозврата),
3 группа - сомнительные ссуды (высокий уровень риска невозврата),
4 группа - безнадежные ссуды (вероятность возврата практически отсутствует, ссуда представляет собой фактические потери банка).
Риски определяются исходя из состояния кредита. Вот и все.
