Помогите разобраться в следующем.
Собираемся заключить с украинским предприятием договор на разработку (проект), поставку, монтаж и пуско-наладку электронного комплекса.
Правильно ли я понимаю, что в данном случае НДС:
- при поставке оборудования 0% (пп.1 п.1 ст.164 НК)
- при разработке проекта и монтажных и пуско-наладочных работах также 0% (пп.2 п.1 ст. 164 НК).
И как быть с пошлинами для проекта (это работы или всё-таки тех.документация, а значит - товар???) и с программным обеспечением.
Заранее благодарю за помощь.
|
|
||
|
|
||
Сообщений в теме: 8
#2
-Nicholas-
Отправлено 15 October 2004 - 15:00
Да действительно НДС в России Вы уплачивать не будете. Однако прошу обратить Ваше внимание на то, что совсем, совсем недавно между Rus. KZ. Ukr. был подписан договор об изменении системы налогообложения в отношении НДС. Она встпает с 1 января 2004 года.
Если с ней разберетесь прошу объяснить!
Так предлагаю Вашему вниманию еще несколько вопросов в рамках сотрудничества с Украиной, если пригодиться буду рад:
Украинская сторона, которая осуществляет выплату доходов в Вашу пользу с источником его происхождения из Украины, обязана удерживать налог из таких доходов по ставке в размере 15 процентов. (ст.13.2. Закона "О налогообложении прибыли предприятий" (С изменениями на 01.01.04г.)
Налог на прибыль платится в бюджет во время такой выплаты.
В связи с тем, что Ваша деятельность не приводит к образованию постоянного учреждения в Республике Украина в соответствии со статьей 5 Конвенции между РФ и Украиной об устранении двойного налогообложения, доходы нерезидента подлежат освобождению от налогообложения в Республике Украина на основании статьи 7 Конвенции.
Таким образом, суммы налогов выплаченные будут подлежать возврату на основании международного договора.
Однако следует учитывать следующие особенности возврата налога на прибыль:
В соответствии с п. 4 Постановления Кабинета Министров Украины от 06.05.2001 г. №470 "Об утверждении Порядка освобождения (уменьшения) от налогообложения доходов с источником их происхождения из Украины согласно международным договорам Украины об избежании двойного налогообложения", основанием для освобождения (уменьшения) от налогообложения доходов с источником их происхождения из Украины является предоставление нерезидентом, лицу, выплачивающему ему доходы, справки (или нотариально заверенной копии), подтверждающей, что нерезидент является резидентом страны, с которой заключен международный договор.
Нерезидент эту справку предоставляет лицу, которое выплачивает ему доходы, оно в свою очередь предоставляет её в налоговые органы.
Данная справка должна быть легализована и переведена на украинский язык. Соответственно это будет нести за собой дополнительные расходы. Кроме того, легализация такой справки займет как минимум две, а то и три недели.
В свою очередь украинская сторона должна предоставить справку об уплаченном в Украине налоге на прибыль (доходы). (Порядок выдачи справки определяется Приказом Налоговой администрации Украины № ___
Получение данного документа позволит осуществить зачет налога на прибыль по российскому законодательству:
Зачет налог на прибыль по российскому законодательству
Устранение двойного налогообложения состоит в том, что суммы налога, выплаченные в соответствии с законодательством иностранных государств российской организацией, засчитываются при уплате этой организацией налога в РФ.
Таким образом, доходы полученные за пределами Российской Федерации, учитываются при определении ее налоговой базы. Доходы учитываются в полном объеме с учетом расходов, произведенных как в Российской Федерации, так и за ее пределами.
Суммы налога, выплаченные в соответствии с законодательством Украины , засчитываются при уплате этой организацией налога на прибыль в Российской Федерации.
При этом размер засчитываемых сумм налогов, выплаченных за пределами Российской Федерации, не может превышать сумму налога, подлежащего уплате этой организацией в Российской Федерации.
Т.к. в Украине налог на прибыль нерезидента составляет 15%, то у Вас появится необходимость доплатить 9% налога в России.
В России налог на прибыль составляет 24%.
Негативные моменты ведения бизнеса на территории Украины:
Неудобством в осуществлении бизнеса на территории Украины является необходимость перевода практически всех документов на украинский язык. Данное условие значительно затрудняет проведение работ на территории страны.
Добавлено @ [mergetime]1097830935[/mergetime]
Поправка на ветер новая система вступает с 1 января 2005 года!
I m sorry!
Если с ней разберетесь прошу объяснить!
Так предлагаю Вашему вниманию еще несколько вопросов в рамках сотрудничества с Украиной, если пригодиться буду рад:
Украинская сторона, которая осуществляет выплату доходов в Вашу пользу с источником его происхождения из Украины, обязана удерживать налог из таких доходов по ставке в размере 15 процентов. (ст.13.2. Закона "О налогообложении прибыли предприятий" (С изменениями на 01.01.04г.)
Налог на прибыль платится в бюджет во время такой выплаты.
В связи с тем, что Ваша деятельность не приводит к образованию постоянного учреждения в Республике Украина в соответствии со статьей 5 Конвенции между РФ и Украиной об устранении двойного налогообложения, доходы нерезидента подлежат освобождению от налогообложения в Республике Украина на основании статьи 7 Конвенции.
Таким образом, суммы налогов выплаченные будут подлежать возврату на основании международного договора.
Однако следует учитывать следующие особенности возврата налога на прибыль:
В соответствии с п. 4 Постановления Кабинета Министров Украины от 06.05.2001 г. №470 "Об утверждении Порядка освобождения (уменьшения) от налогообложения доходов с источником их происхождения из Украины согласно международным договорам Украины об избежании двойного налогообложения", основанием для освобождения (уменьшения) от налогообложения доходов с источником их происхождения из Украины является предоставление нерезидентом, лицу, выплачивающему ему доходы, справки (или нотариально заверенной копии), подтверждающей, что нерезидент является резидентом страны, с которой заключен международный договор.
Нерезидент эту справку предоставляет лицу, которое выплачивает ему доходы, оно в свою очередь предоставляет её в налоговые органы.
Данная справка должна быть легализована и переведена на украинский язык. Соответственно это будет нести за собой дополнительные расходы. Кроме того, легализация такой справки займет как минимум две, а то и три недели.
В свою очередь украинская сторона должна предоставить справку об уплаченном в Украине налоге на прибыль (доходы). (Порядок выдачи справки определяется Приказом Налоговой администрации Украины № ___
Получение данного документа позволит осуществить зачет налога на прибыль по российскому законодательству:
Зачет налог на прибыль по российскому законодательству
Устранение двойного налогообложения состоит в том, что суммы налога, выплаченные в соответствии с законодательством иностранных государств российской организацией, засчитываются при уплате этой организацией налога в РФ.
Таким образом, доходы полученные за пределами Российской Федерации, учитываются при определении ее налоговой базы. Доходы учитываются в полном объеме с учетом расходов, произведенных как в Российской Федерации, так и за ее пределами.
Суммы налога, выплаченные в соответствии с законодательством Украины , засчитываются при уплате этой организацией налога на прибыль в Российской Федерации.
При этом размер засчитываемых сумм налогов, выплаченных за пределами Российской Федерации, не может превышать сумму налога, подлежащего уплате этой организацией в Российской Федерации.
Т.к. в Украине налог на прибыль нерезидента составляет 15%, то у Вас появится необходимость доплатить 9% налога в России.
В России налог на прибыль составляет 24%.
Негативные моменты ведения бизнеса на территории Украины:
Неудобством в осуществлении бизнеса на территории Украины является необходимость перевода практически всех документов на украинский язык. Данное условие значительно затрудняет проведение работ на территории страны.
Добавлено @ [mergetime]1097830935[/mergetime]
Поправка на ветер новая система вступает с 1 января 2005 года!
I m sorry!
#3
Отправлено 15 October 2004 - 15:17
Nicholas
Вы серьезно считаете главным неудобством осуществления бизнеса в Украине украинский язык?
Вы серьезно считаете главным неудобством осуществления бизнеса в Украине украинский язык?
#4
-Nicholas-
Отправлено 15 October 2004 - 15:33
Да нет, но это один из самых неприятных моментов!
Я вот например не силен в украинском языке! А так в законодательстве любого государства есть косяки!
Мы еще не вышли на украинский рынок - ожидаем весной.
Так что если у Вас есть предостережения - только буду рад узнать!
Я вот например не силен в украинском языке! А так в законодательстве любого государства есть косяки!
Мы еще не вышли на украинский рынок - ожидаем весной.
Так что если у Вас есть предостережения - только буду рад узнать!
#5
Отправлено 15 October 2004 - 15:39
Никак не пойму, о чем это... человек спрашивает про экспорт, продажу с одной территории на другую, а ему про
ивыплату доходов в Вашу пользу с источником его происхождения из Украины
.осуществлении бизнеса на территории Украины
#6
-Nicholas-
Отправлено 15 October 2004 - 15:47
если пригодиться буду рад:
договор на разработку (проект)
Может они там будут услуги оказывать!
#7
Отправлено 16 October 2004 - 18:18
Nicholas
2) коррупция ... 
А язык уверяю Вас совсем не проблема.. Ваши контрагенты (даже во Львове, Тернополе, Ивано-Франковске) Вас спокойно поймут.. а вот в Крыму или в Донецке я думаю сильно удивятся если Вы приедете к ним с переводчиком
Увы .. самые обычные.. 1) по-моему косяков в законодательстве у нас гораздо больше, чем в любом другом..Так что если у Вас есть предостережения - только буду рад узнать!
2) коррупция ... А язык уверяю Вас совсем не проблема.. Ваши контрагенты (даже во Львове, Тернополе, Ивано-Франковске) Вас спокойно поймут.. а вот в Крыму или в Донецке я думаю сильно удивятся если Вы приедете к ним с переводчиком
#8
-Nicholas-
Отправлено 17 October 2004 - 12:45
Спасибо за информацию, но я имел ввиду вовсе не устную речь, а требования по заполенинию документов на украинском языке.
Как их заполнять - то без знания языка. А орально - то понятно что можно объясниться!
Как их заполнять - то без знания языка. А орально - то понятно что можно объясниться!
#9
Отправлено 18 October 2004 - 15:35
Nicholas
Ну ведь это не проблема Украины, это касается любой страны.. Ведь речь идет о внешнеэкономической деятельности.. А конкретно какие документы Вы собрались заполнять?
У нас продолжает действовать Закон УРСР "О языках в Укр. СССР" 1989 года.. , который позволяет достаточно свободно пользоваться русским языком ..
Ну ведь это не проблема Украины, это касается любой страны.. Ведь речь идет о внешнеэкономической деятельности.. А конкретно какие документы Вы собрались заполнять?
У нас продолжает действовать Закон УРСР "О языках в Укр. СССР" 1989 года.. , который позволяет достаточно свободно пользоваться русским языком ..
Количество пользователей, читающих эту тему: 1
0 пользователей, 1 гостей, 0 анонимных
