Сообщений в теме: 18

[nikchess]

Физ. лицо в одном налоговом периоде продает две квартиры. Одну за 2 млн., получена по наследству, менее 3-х лет в собственности. Вторую продает за 3 млн., была куплена 2 года назад за 2 млн. Возможно ли применение двух способов рассчета налога: вычет 1 млн. при продаже 1-й квартиры и уменьшение дохода от продажи второй на сумму фактически произведенных расходов (т.е. на сумму покупки)?

[Cordelia]

или 1 млн. или документально подтвержденные расходы

[Mr.public-prosecutor]

Cordelia сказал(а) 2.05.2008 - 16:22:

или 1 млн. или документально подтвержденные расходы

аналогичная ситуация, только суммы разные: Продажа квартиры за 900 т.р. полученная в наследство владение менее 3 лет и комнат в подселении за 600 т.р приватизированные и с момента приватизации владение менее трёх лет.
Две продажи в один налоговый период, даже фактически в один день.
Вопрос: Должен ли человек в данной ситуации платить налог? И с какой суммы? 900+600= 1500, 1500-1000=500 тоесть с 500 тысячь? 500-13%=65 000 руб. налог ?

[Virtual]

Цитата

Вопрос: Должен ли человек в данной ситуации платить налог? И с какой суммы? 900+600= 1500, 1500-1000=500 тоесть с 500 тысячь? 500-13%=65 000 руб. налог ?

доход = 900+600 = 1 500.

Налогоплательщик вправе уменьшить в целом на 1 000 000 рублей.
то есть все правильно 13 % с 500 000 рублей = 65 000

[Mr.public-prosecutor]

Virtual сказал(а) 26.06.2008 - 11:49:

Цитата

Вопрос: Должен ли человек в данной ситуации платить налог? И с какой суммы? 900+600= 1500, 1500-1000=500 тоесть с 500 тысячь? 500-13%=65 000 руб. налог ?

доход = 900+600 = 1 500.

Налогоплательщик вправе уменьшить в целом на 1 000 000 рублей.
то есть все правильно 13 % с 500 000 рублей = 65 000

А должен ли он платить? он продавал квартиру за 900 т.р. и комнату за 600 т.р по раздельности они же не превышают 1 млн, где там написано что нужно складывать суммы? и из них высчитывать?

Сообщение отредактировал Mr.public-prosecutor: 26 June 2008 - 13:53

[Virtual]

Цитата

А должен ли он платить? он продавал квартиру за 900 т.р. и комнату за 600 т.р по раздельности они же не превышают 1 млн, где там написано что нужно складывать суммы? и из них высчитывать?

да, должен

Цитата

Статья 220. Имущественные налоговые вычеты

1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов:
(в ред. Федерального закона от 24.07.2007 N 216-ФЗ)
1) в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей, а также в суммах, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих 125 000 рублей. При продаже жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков и земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более, имущественный налоговый вычет предоставляется в сумме, полученной налогоплательщиком при продаже указанного имущества.

Хотя можно и не платить, сумма налога меньше 100 000 рублей, следовательно, уголовной ответственности нет. Может до налоргов эта инфа о сделках и не дойдет

Сообщение отредактировал Virtual: 26 June 2008 - 14:42

[Mr.public-prosecutor]

Virtual сказал(а) 26.06.2008 - 12:41:

Цитата

А должен ли он платить? он продавал квартиру за 900 т.р. и комнату за 600 т.р по раздельности они же не превышают 1 млн, где там написано что нужно складывать суммы? и из них высчитывать?

да, должен

Цитата

Статья 220. Имущественные налоговые вычеты

1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов:
(в ред. Федерального закона от 24.07.2007 N 216-ФЗ)
1) в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей, а также в суммах, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих 125 000 рублей. При продаже жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков и земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более, имущественный налоговый вычет предоставляется в сумме, полученной налогоплательщиком при продаже указанного имущества.

Хотя можно и не платить, сумма налога меньше 100 000 рублей, следовательно, уголовной ответственности нет. Может до налоргов эта инфа о сделках и не дойдет

Сделка уже дошла до них , в связи с чем прислали письмецо, более того там идёт недоимка так как нужно было заплатить до 1 апреля 2008 , а если так с недоимкой дойдёт до 100 тыс. то будет уголовная ответствнность? или там имеется ввиду только основной долг более 100 тыс? кстати а где про это почитать можна?

[Cordelia]

почему до 1 апреля 2008 заплатить? срок уплаты НДФЛ 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом (т.е. за 2007 год нужно заплатить до 15 июля 2008 года... а то потом уже пени будут)

А Вы уже декларацию подавали по этим продажам?

[Mr.public-prosecutor]

Cordelia сказал(а) 26.06.2008 - 22:31:

почему до 1 апреля 2008 заплатить? срок уплаты НДФЛ 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом (т.е. за 2007 год нужно заплатить до 15 июля 2008 года... а то потом уже пени будут)

А Вы уже декларацию подавали по этим продажам?

нет декларацию не подавали ещё

[Cordelia]

а откуда тогда взялась недоимка по налогу? без вашей декларации вам никак не могут доначислить налог... предоставив при этом все вычеты)

[Mr.public-prosecutor]

Cordelia сказал(а) 27.06.2008 - 19:41:

а откуда тогда взялась недоимка по налогу? без вашей декларации вам никак не могут доначислить налог... предоставив при этом все вычеты)

пеня?

[Cordelia]

а пеня без налога бывает?
пеня то начисляется на неуплаченный в срок налог...

[Mr.public-prosecutor]

Cordelia сказал(а) 27.06.2008 - 23:55:

а пеня без налога бывает?
пеня то начисляется на неуплаченный в срок налог...

ааа типа надо сначала подать декларацию, высчитать...оплатить или не оплачивать, а они потом всё сами досчитают, так?

тогда может и вовсе не подавать? какая ответственность за просто не подачу?

[Yngwarr]

Mr.public-prosecutor

Цитата

какая ответственность за просто не подачу?

За неподачу декларации - см. ст.119 НК.

[Cordelia]

хм... декларацию лучше представить.... при чем во время...

Сообщение отредактировал Cordelia: 28 June 2008 - 14:00

[Concrescere]

Скрытый текст

1.9. Вправе ли налогоплательщик при продаже (и (или) мене) в одном налоговом периоде нескольких объектов недвижимости (жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в них), и (или) иного имущества получить имущественный вычет по одному из них и уменьшить сумму облагаемых НДФЛ доходов на расходы, связанные с их получением по другим объектам (пп. 1 п. 1, пп. 1, 2 п. 2 ст. 220 НК РФ)?

 

Согласно пп. 1 п. 1, пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ при продаже жилых домов, квартир, комнат (включая приватизированные жилые помещения), дач, садовых домиков, земельных участков или долей в них, находившихся в собственности менее трех лет, налогоплательщик может получить имущественный вычет в суммах, не превышающих в целом 1 млн руб. В редакции, действовавшей до 01.01.2014, аналогичные положения предусматривались в пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ.

На основании пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ вместо получения указанного имущественного вычета налогоплательщик вправе уменьшить сумму облагаемых НДФЛ доходов на фактически произведенные им и документально подтвержденные расходы, связанные с приобретением этого имущества (до 01.01.2014 согласно пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ - связанных с получением этих доходов).

Возникает вопрос: может ли налогоплательщик при продаже в одном налоговом периоде нескольких объектов жилой недвижимости, находившихся в собственности менее трех лет, применить имущественный вычет в отношении одного из них, а по другим - уменьшить свой доход на расходы, связанные с получением данных доходов?

Официальная позиция как финансового, так и налоговых органов заключается в том, что при продаже в одном налоговом периоде двух объектов жилого недвижимого (иного) имущества налогоплательщик вправе применить вычет по одному из них, а в отношении другого - уменьшить доход от продажи на документально подтвержденные расходы, связанные с его приобретением. Аналогичной позиции придерживается автор.

Судебной практики нет.

 

Подробнее см. документы

 

Письмо Минфина России от 21.10.2013 N 03-04-05/44008

Ведомство указало, что при продаже в одном налоговом периоде земельного участка и жилого дома, находившихся в собственности менее трех лет, налогоплательщик вправе в отношении доходов от продажи участка воспользоваться имущественным вычетом в размере до 1 млн руб. и уменьшить доход от продажи дома на расходы по его приобретению.

 

Письмо Минфина России от 25.09.2013 N 03-04-05/39795

Минфин России разъяснил, что при продаже в одном налоговом периоде земельного участка и квартиры, находившихся в собственности менее трех лет, налогоплательщик вправе в отношении доходов от продажи участка воспользоваться имущественным вычетом в размере до 1 млн руб. и одновременно уменьшить облагаемый НДФЛ доход от продажи квартиры на сумму документально подтвержденных расходов, связанных с ее приобретением.

 

Письмо Минфина России от 26.01.2012 N 03-04-05/7-78

Финансовое ведомство пояснило, что при продаже в одном налоговом периоде жилого дома и иного имущества вычет можно получить в размере доходов от их продажи, но не превышающих суммарно в зависимости от вида имущества 1 млн руб. и 250 тыс. руб. При продаже земельного участка возможно уменьшение полученного дохода на расходы по его приобретению.

 

Письмо Минфина России от 13.01.2011 N 03-04-05/7-3

Разъясняется, что при продаже в одном налоговом периоде дома с земельным участком и квартиры, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, налогоплательщик вправе получить имущественный вычет в размере до 1 млн руб. в отношении доходов от продажи дома с земельным участком и одновременно уменьшить сумму облагаемого налогом дохода от продажи квартиры на сумму документально подтвержденных расходов, связанных с ее приобретением.

 

...

[alexey26]

Добрый день. Подскажите, пожалуйста, возникает ли обязанность по подаче 3 НДФЛ в следующем случае. 

Квартира была приобретена мною в 2007 году.  В декабре 2014 года я ее продаю.  Договор купли-продажи и оплата (по расписке) – в конце декабря 2014 года, а переход права собственности – январь 2015 года. 

Необходимо ли в этом случае подавать 3 НДФЛ.  Если да, то за какой год – 2014 или 2015,

Заранее спасибо!

[Дед_Антип]

Я бы понял, если бы вопрос был про уплату налога... А то - про "подачу декларации"... хм...

 

Статья 229 НК РФ.

[ksenatorov]

Проданы 2 квартиры. На их приобретение получался займ. Часть процентов уплачена, часть - нет. Как я понимаю, в составе фактически подтвержденных расходов я могу учесть только реально уплаченные проценты.

Как можно будет в будущем "списать" проценты, которые начислены, но будут уплачены в будущем налоговом периоде?

Скорректировать декларацию уже в следующем году?

Или вообще не возможно.